| Страница: 6 из 9 <-- предыдущая следующая --> |
| Годы | Объем подрядных работ | Объем работ собственными силами |
| План | Факт | % | План | Факт | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1991 | 59331 | 46671.9 | 78.7 | 39880 | 35804.1 | 89.8 |
| 1992 | 54325 | 36716.5 | 67.6 | 36200 | 28070.7 | 79.1 |
| 1993 | 40020 | 25210.5 | 63 | 27395 | 19821.4 | 72.3 |
| 1994 | 21065 | 18454.6 | 87.6 | 17040 | 15839 | 92.9 |
| 1995 | 14700 | 11660.2 | 79.3 | 12560 | 10526.8 | 83.8 |
Из таблицы 2.3 видно, что план подрядных работ не выполнялся на протяжении анализируемых нами пяти лет. Наибольшее недовыполнение наблюдалось в 1993 году - 37%. Наименьшее в 1994 году - 12.4%. В среднем за пять лет объем подрядных работ недовыполнялся на 25 %.
Процент выполнения объемов работ выполненных собственными силами опережает выполнение объемов подрядных работ. Так наибольшее недовыполнение наблюдалось в 1993 году - 27.7 % , наименьшее в 1994 - 7.1 %. В среднем за пять лет объем работ выполненный собственными силами недовыполнялся на 16.4 %.
Динамика объемов подрядных работ приведена в таблице 2.4.
| | Объем подрядных работ | Объем работ собственными силами |
| Годы | Факт | Темпы роста к, % | Факт | Темпы роста к, % |
| 1991 г. | к пред.г | | 1991 г. | к пред.г | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1991 | 46671.9 | 100 | 100 | 35804.1 | 100 | 100 |
| 1992 | 36716.5 | 78.7 | 78.7 | 28670.7 | 80.1 | 80.1 |
| 1993 | 25210.5 | 54.0 | 68.7 | 19821.4 | 55.4 | 69.1 |
| 1994 | 18454.6 | 39.5 | 73.2 | 15839 | 44.2 | 79.9 |
| 1995 | 11660.2 | 25.0 | 63.1 | 10526.8 | 29.4 | 66.6 |
Анализируя динамику объемов подрядных работ и объемов выполнения работ собственными силами, нужно отметить следующее - по годам с 1991 по 1995 наблюдается их постоянное снижение. Так, если объем работ 1991 года принять за 100%, вырисовывается следующая картина: объем подрядных работ в 1992 году составил - 79% от объема 1991 года, в 1993 - 54%, в 1994 - 40%, а в 1995 - 25%; объем работ выполненный собственными силами составил соответственно - 80, 55, 44 и 30%. Таким образом к 1995 году произошло снижение выполненных объемов работ подрядных и собственными силами более чем в два раза по сравнению с теми объемами, которые выполнялись в 1991 году. Из граф 4 и 7 таблицы 2.4 видно, что ежегодное снижение работ колеблется в пределах 20-30%.
В среднем за пять лет объем подрядных работ составил 27742.7 тысяч рублей, в том числе собственными силами 22132.4 тыс.рублей (в ценах 1991 года).
Основной причиной постоянного снижения выполняемых объемов работ является отсутствие финансирования, неплатежеспособность заказчиков, отсутствие заказов. Одна из особенностей строительного производства: нет заказов - нет и объемов работ.
Данные анализа трудовых ресурсов организации и производительности труда приведен в таблице 2.5, 2.6, 2.7.
Из таблицы 2.5 видно, что за четыре года среднесписочная численность работников в строительстве была ниже плановой. Среднее значение отклонения факта от плана составляет - 6%. А в 1995 году среднесписочная численность работников в строительстве была выше плановой. Это говорит о том, что резко сократились объемы работ, а сокращение численности предприятие не проводило.
Недовыполнение плана по численности наблюдается также по категориям (рабочие, служащие), и во видам производств (СМР, подсобное производство и т.д.). Причем это отношение составляет примерно 6%.
В целом же на протяжении анализируемых нами 5 лет наблюдается снижение общей численности работников (в том числе рабочих и служащих).
Так, если численность по факту в 1991 году принять за 100%. Во все последующие годы наблюдается снижение общей численности работников в строительстве соответственно по годам на 11, 15.6, 30 и 38.6%. В том числе снижение численности рабочих составляет 9, 12, 27 и 35%. Т.е. за период с 1991 по 1995 год произошло снижение общей численности работников в строительстве на 38.6%.
| ПОКАЗАТЕЛИ | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Объем производства, тыс.руб. | 35804.1 | 28670.4 | 19821.4 | 15839 | 10526.8 |
| 2. Среднесписочная численность работников | 1653 | 1572 | 1511 | 1300 | 1080 |
| В том числе рабочих занятых на СМР и ПП | 1299 | 1257 | 1209 | 1017 | 854 |
| Служащих | 354 | 315 | 302 | 283 | 226 |
| РАСЧЕТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ | | ||||
| 1. Удельный вес рабочих в общей численности работников, в % | 75.6 | 77.7 | 78.8 | 78.9 | 80.2 |
| 2. Количество рабочих приходящихся на 1 служащего, чел. | 3.1 | 3.5 | 3.7 | 3.7 | 4.1 |
| 3. Число рабочих приходящихся на 1 тыс. руб. выполненного объема работ | 0.036 | 0.044 | 0.06 | 0.06 | 0.08 |
| 4. Количество работников занятых на СМР от общего количества работников организации, в % | 75 | 80.2 | 81.2 | 82.9 | 83.3 |
Из таблицы 2.6 видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников примерно остается постоянным. Так за период с 1991 по 1995 год этот показатель увеличился всего на 4,6%.
Количество рабочих приходящихся на одного служащего также остается на одном уровне и составляет в среднем 3,6 человека.
Такой показатель как численность рабочих приходящихся на 1 тыс.руб. выполненного объема работ показывает, какое количество рабочих необходимо для выполнения объема работ стоимостью 1 тыс.руб. В нашем случае этот показатель увеличивается. Так за период с 1991 по 1995 он увеличился почти в 2 раза. Это указывает на то, что в организации наблюдается снижение производительности. Ибо для выполнения одного и того же объема работ требуется в 2 раза больше рабочих.
Необходимо отметить следующий факт: количество работников занятых на СМР (в%) увеличивается. Так за период с 1991 по 1995 год удельный вес работников занятых на СМР увеличился на 1%.
Подводя итоги можно сказать, что тот недостаток рабочей силы который наблюдается в организации незначителен. Снижение численности (в том числе и рабочих и служащих) по годам происходит равномерно.
В то же время кадровая политика не способствует повышению производительности.
Рассчитаем относительный избыток (недостаток) рабочей силы. Для этого используем следующую формулу:
Чотч - Чпред . Vотч , где
Vпред
Чотч, пред - численность за отчетный и предыдущий период;
Vотч, пред - объем работ за отчетный и предыдущий период.
В результате расчетов получаем следующие данные, в 1992 году для того объема работ, который был фактически выполнен, требовалось рабочих на 217 человек меньше, чем работало фактически. В 1993, 1994 и 1995 годах соответственно на 390, 51 и 478 человек меньше. Т.е. в организации наблюдается относительный избыток рабочей силы.
Отсюда нужно сделать вывод, кадровая политика должна быть более гибкой, основываться на расчетах, стимулировать производительность.
Сложная экономическая ситуация в стране, отсутствие заказов на строительные работы привело к общему спаду объемов работ. Руководству предприятия следует обратить пристальное внимание на эту ситуацию. Ибо большой избыток рабочей силы оказывает не благоприятное внимание на всю деятельность предприятия и результаты его работы.
| ПОКАЗАТЕЛИ | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Выработка 1 работника, план | 22354 | 22762 | 17527 | 11933 | 12326 |
| Выработка 1 работника, факт | 21660 | 18238 | 13118 | 12184 | 9186 |
| Выполнение плана, % | 96.9 | 80.1 | 74.8 | 102.1 | 74.5 |
| Темпы роста (снижения) выработки, в % к 1991г. | 100 | 84 | 60.6 | 56 | 42.4 |
Из таблицы 2.7 видно, что план по выработке недовыполнялся в 1991, 1992, 1993 и 1995 годах, причем наблюдался рост недовыполнения с 3 до 25 %. Лишь в 1994 году план по выработке был перевыполнен на 2 %.
Среднее значение выработки за 5 лет составил 17380.4 руб. Недостаток работников (отклонение факта от плана) в среднем составил 2.56, а среднесписочная численность работников в строительстве 1710 человек.
Для выявления степени изменения производительности в целом по годам проследим за темпами роста (снижения) выработки.
В 1993, 1994 и 1995 годах наблюдается резкое снижение выработки до 66.6, 56 и 42.4 % соответственно.
Т.е. в 1995 году выработка снизилась по сравнению с 1991 годом почти в два с половиной раза. Это связано с резким снижением объемов работ и небольшим снижением численности.
Для выявления степени влияния изменений выработки и численности работников на выполнение плана подрядных работ применим метод факторного анализа. Объем работ определяется по формуле:
О=Ч*В , где
О - объем СМР выполненный собственными силами;
Ч - среднесписочная численность за год;
В - среднегодовая выработка одного работника.
Согласно метода факторного анализа изменение объема определяется по формулам;
\Оч=(Чф-Чпл)Впл
\Ов=Чф(Вф-Впл)
\О=\Оч+\Ов, где
\Оч(в) - изменение объема СМР за счет изменения численности(выработки);
\О - общее изменение объема;
Чф(пл) - среднесписочная численность фактически (по плану);
Вф(пл) - среднегодовая выработка фактическая (плановая).
Результат расчетов по методу факторного анализа приводится в таблице 2.8.
Таблица 2.8 показывает, что на протяжении всех анализируемых нами 5-ти лет наблюдается недовыполнение плана. Но если в 1991 году недовыполнение произошло из-за недовыполнения плана по численности (72%), соответственно за счет выработки на 28%, то в 1992 недовыполнение плана идет за счет недовыполнения плана по выработке (93,7%).
В 1993 - за счет недовыполнения плана по выработке (88%) - был не выполнен план по объему производства. В 1994 году картина резко меняется: план по выработке был перевыполнен в то время как по численности недовыполнен почти на 1600 тыс.руб. Но этот факт скорее говорит о том, что к расчету плановых показателей подошли не объективно. Т.к. план по выработке явно занижен, а план по численности завышен. Этот факт может говорить о не эффективности планирования и о не использовании резервов производства. В 1995 году наблюдается невыполнение плана за счет недовыполнения плана по выработке, несмотря на перевыполнение плана по численности. Этот факт также говорит о том, что к расчету плановых показателей подошли необъективно.
Данные для анализа собственности взяты из годовых отчетов формы 5-3 “Отчет о себестоимости СМР”.
Оценим затраты организации на 1 рубль стоимости работ.
| ПОКАЗАТЕЛИ | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Договорная стоимость работ (в ценах соответствующих лет) | 54780 | 810590 | 6013016 | 21072305 | 35994941 |
| 2. Себестоимость работ (по факту в ценах соответствующих лет) | 44792 | 602495 | 4467055 | 16412178 | 28038765 |
| 3. Затраты на 1 рубль стоимости работ | 0.82 | 0.74 | 0.74 | 0.78 | 0.78 |
| Страница: 6 из 9 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |