РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Управление оборотными средствами. Реферат.

Разделы: Финансовый менеджмент | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 10 из 14
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 

2. Показатели платежеспособности


2,5
2,0
2,0




К2.1
Коэффициент абсолютной ликвидности (240+250)/(690--640-650-660)
ниже 0,2
0,2-0,3
0,3-0,4
выше 0,4

0,09
0,55
0,24

0
5
1
+
-



К2.2
Промежуточный коэффициент покрытия (290-210-218-225--235-260)/(690-640-650-660)
ниже 0,7
0,7-0,85
0,85-1,0
выше 1,0

0,15
0,59
0,30

0
0
0
+
-



К2.3
Коэффициент обеспеченности запасами краткосрочных обязательств (210+218)/ (690-640-650-660)
ниже 0,4
0,4-0,6
0,6-0,8
выше 0,8

0,85
0,46
0,83

5
1
5
-
+



3. Показатели деловой активности


1,0
4,3
4,3




К3.1
Общий коэффициент оборачиваемости (010Ф2/399)
ниже 0,4
0,4-0,6
0,6-0,8
выше 0,8

0,58
0,84
1,53

1
5
5
+
+



К3.2
Коэффициент оборачиваемости запасов (020+030+040)Ф2/(210+218)
ниже 2,0
2,0-3,0
3,0-4,0
выше 4,0

2,27
3,97
3,81

1
3
3
+
-



К3.3
Коэффициент оборачиваемости собственных средств (010Ф2/490)
ниже 0,8
0,8-0,9
0,9-1,0
выше 1,0

0,82
1,48
2,77

1
5
5
+
+



4. Показатели оценки структуры баланса


1,7
1,7
2,7




К4.1
Коэффициент текущей ликвидности (290)/(690-640-650-660)
ниже 1,2
1,2-1,5
1,5-1,8
выше 1,8

1,04
1,07
1,16

0
0
0
+
+



К4.2
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (490-190)/(290)
ниже 0,05
0,05-0,1
0,1-0,15
выше 0,15

-0,02
0,02
0,12

0
0
3
+
+



К4.3
Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала (190+290+640+650-218-460-590-690)/(410)
ниже 1,0
1,0-0,5
1,5-2,0
выше 2,0

3,29
3,35
3,57

5
5
5
+
+



5. Показатели рентабельности


0,0
0,5
1,5




К5.1
Коэффициент рентабельности использования всего капитала (140Ф2/399)
ниже 0,05
0,05-0,1
0,1-0,15
выше 0,15

0,02
0,06
0,10

0
1
3
+
+



К5.2
Коэффициент использования собственных средств (140Ф2/490)
ниже 0,07
0,07-0,15
0,15-0,2
выше 0,2

0,03
0,10
0,19

0
1
3
+
+



К.5.3
Коэффициент рентабельности продаж (140Ф2/010)
ниже 0,1
0,1-0,2
0,2-0,3
выше 0,3

0,04
0,07
0,07

0
0
0
+
-



К5.4
Коэффициент рентабельности по текущим затратам (140Ф2)/(020+030+040)Ф2
ниже 0,15
0,15-0,3
0,3-0,4
выше 0,4

0,04
0,08
0,08

0
0
0
+
-




Приложение Н

Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности



Название показателя
I кв. 1998 г.
II кв. 1998 г.
III кв. 1998 г.
Измен.II с I
Измен. III с II

Оценка


1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации

225185
224848
225305
-337
457

имущ.


1.2 Доля основных средств в активах

45,28%
44,94%
44,54%
-0,34%
-0,40%

положе














ния













Оценка
2.1 Величина СОС (функционирующий капитал)

11232
5076
4975
-6156
-101
Операционные финансовые потребности

19487
19634
16945
147
-2689
Внереализационные финансовые потребности

-10467
-11393
-12094
-926
-701
Текущие финансовые потребности

9020
8241
4851
-779
-3390
Денежные средства

2212
-3165
124
-5377
3289

ликвид


2.2 Маневренность собственных оборотных средств

2,52
2,34
0,02
-0,18
-2,31

ности


2.3 Коэффициент текущей ликвидности

1,10
1,09
1,08
-0,01
0,00
2.4 Коэффициент быстрой ликвидности

0,17
0,13
0,33
-0,04
0,19
2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)

0,24
0,20
0,00
-0,04
-0,20
2.6 Доля оборотных средств в активах

28,70%
28,75%
28,79%
0,04%
0,04%
2.7 Доля собственных средств в общей их сумме

8,68%
7,85%
7,67%
-0,83%
-0,18%
2.8 Доля запасов в оборотных активах

84,10%
87,73%
69,72%
3,64%
-18,02%
2.9 Доля СОС в покрытии запасов

10,32%
8,95%
11,00%
-1,37%
2,05%
2.10 Коэффицикнт покрытия запасов

0,31
0,13
0,17
-0,18
0,04

Оценка
3.1Коэффициент концентрации собственного капитала

0,76
0,73
0,73
-0,03
0,00

финанс.


3.2 Коэффициент финансовой зависимости

1,32
1,37
1,37
0,05
0,00

устой


3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала

0,03
0,03
0,03
0,00
0,00

чивости


3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала

0,27
0,27
0,27
0,00
0,00
3.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений

0,01
0,01
0,01
0,00
0,00
3.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств

0,01
0,01
0,01
0,00
0,00
3.7 Коэффициент структуры заемного капитала

0,02
0,02
0,02
0,00
0,00
3.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств

0,35
0,37
0,37
0,02
0,00

Оценка
4.1 Выручка от реализации

34571
67902
96691
33331
28789

деловой


4.2 Чистая прибыль

5479
4919
7712
-560
2793

ности


4.4 Фондоотдача

0,34
0,67
0,96
0,33
0,29
4.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)

2,54
6,13
4,95
3,59
-1,17
4.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях)

141,66
58,75
72,67
-82,91
13,92
4.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)

0,48
0,99
1,87
0,51
0,87
4.8 Оборачиваемость запасов (в днях)

748,23
362,61
192,99
-385,62
-169,62
4.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

1,31
0,58
0,41
-0,73
-0,17
4.10 Продолжительность операционного цикла

889,89
421,36
265,66
-468,53
-155,70
4.11 Продолжительность финансового цикла

888,58
420,78
265,25
-467,80
-155,53
4.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности

0,39
0,16
0,20
-0,23
0,04
4.13 Оборачиваемость собственного капитала

0,20
0,41
0,59
0,21
0,18
4.14 Оборачиваемость совокупного капитала

0,15
0,30
0,43
0,15
0,13

Оценка
5.1 Чистая прибыль

5479
4919
7712
-560
2793

рента


5.2 Рентабельность продукции

23,73%
16,30%
12,11%
-7,44%
-4,19%

бель


5.3 Рентабельность основной деятельности

31,12%
19,47%
13,78%
-11,65%
-5,69%

ности


5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансирован)
2,43%
2,19%
3,42%
-0,25%
1,24%
5.5 Рентабельность собственного капитала

3,22%
3,00%
4,70%
-0,21%
1,70%
5.6 Период окупаемости собственного капитала

31,09


21,27
-31,09
21,27




     Страница: 10 из 14
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка