РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Финансовая деятельность. Реферат.

Разделы: Экономика и управление | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 12
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 






Индексацию доходов основной деятельности отчетного и базисного года по подотраслям проведем по формуле:
i =
.100, (18)
где: i – индекс доходов подотраслям отчетного года по отношению к базисному, %
Д1 – доходы подотрасли в отчетном (1999 г.) тыс.руб.
Д0 – доходы подотрасли в базисном (1998 г.) тыс.руб.
Расчет приведем по данным таблици 9. Проведем также индексацию общих доходов основной деятельности.
Iосн =
.100 =
.100 = 1,174.100%, (19)
Анализ доходов индексным методом дает следующие результаты:
- доходы МТС выросли в отчетном году по сравнению с базисным в 1,2 раза или на 20,5%;
- доходы ГТС выросли в отчетном году по отношению к базисному в 1,3 раза или на 32,4%;
- доходы документальной связи выросли в отчетном году в 1,24 раза или на 23,7%;
- доходы от населения выросли в 1,27 раза или на 26,9%.
Доходы основной деятельности выросли в 1999 г. по сравнению с 1998 г. в 1,174 раза или на 17,4%.
Для оценки влияния каждой подотрасли на прирост доходов используем индексный метод
i
=ij.dj 0=
, (20)
где: ij– величины прироста отрасли в отчетном периоде
dj 0 – доля доходов отрасли в базовом периоде.
1) МТС: i
= 0,205.48,6% = 10%
2) ГТС: i
= 0,324.31,6% = 10,2%
3) СТС: i
= -0,188.17,6% = -3,3%
4) Документальная связь i
= 0,237.2,2% = 0,52%
i
+ i
+ i
+ i
= JД= 17,4%
Результаты расчетов показывают, что наибольшее влияние на прирост доходов в 1999 г. имеет отрасль ГТС (10,2%).
Второе место в формировании прироста занимает подотрасль МТС (10%).
По подотрасли СТС получен отрицательный результат (-3,3%) т.е. снижение доходов в отчетном году.
Наименьшее влияние на прирост доходов имеет документальная связь (0,52%).
Таким образом, наибольшее влияние на формирование доходов основной деятельности филиала оказывает подотрасль МТС и ГТС. В динамике следует отметить интенсивный рост доходов от подотрасли ГТС в 1,324 раза.
Необходимо провести детальный анализ доходов подотрасли СТС и спланировать мероприятия для устранения отрицательной динамики.
Для анализа доходов по видам услуг используем исходные данные:
- форма № 65 – связь «Сведения об услугах связи» за 1998 и 1999 г.г.
- форма № 13
Задача анализа – провести более глубокое исследования доходов по каждой подотрасли. Рассмотреть каждую подотрасль по видам платных услуг.
Определить структуру и динамику доходов, а также влияние видов платных услуг на формирование прироста доходов по подотрасли. Выявить влияние факторов на формирование доходов.
Расчеты проведем с использованием методики ( ), ( ), ( ) ???
Анализ структуры доходов МТС (таблица 10) показывает, что главным источником формирования доходов МТС является исходящие междугородние и международные разговоры (практически 100%).
Причем в 1999 г. доходы от исходящих разговоров выше чем в 1998 г. на 20,5%.
Исходящие разговоры предоставлялись:
- бюджетным организациям;
- населению;
- хозрасчетным организациям
Из анализа структуры доходов видно, что наибольший удельный вес занимают доходы полученные от хозяйственных организаций (56,1% и 54,1% в 1998 и 1999 г.г.).
Второе место по удельному весу занимают доходы от населения (34,7% и 39,7% в 1998 и 1999 г.г).
Самый низкий удельный вес составляют доходы от бюджетных организаций (9,3% и 6,2% в 1998 и 1999 г.г.). В 1999г. доходы от бюджетных организаций снизились на 20%.
Причины снижения:
- недостаточное финансирование на услуги связи;
- лимитирование средств на услуги связи в бюджете.
Анализ показывает, что более быстрыми темпами растут доходы от населения (37,9%) и более медленными темпами от хозяйственных организаций (16,4%).

Таблица 10 – Динамика доходов МТС

Наименование вида услуг
Количество
Выручка, тыс.руб.
Структура, %
%
Влияние вида услуг





1998

1999

1998

1999

1998

1999



1. Исходящие междугородние и международные разговоры
В том числе:
- от бюджетных организаций
- от населения
- от хозрасчетных организаций
Из строки 1
- международные разговоры
- разговоры по АЗТС
- разговоры по заказной системе обслуживания
- междугородние таксофоны
2. Прочие доходы
Всего


457220

431846
25374
526482

506935
19547

3078,5

285,6
1067,2
1725,7

215,2
2857,6
174,6
46,3
0,1
3078,6

3708,2

228,4
1472,0
2007,8

347,4
3475,6
166,8
65,8
0,8
3709,0

100

9,3
34,7
56,1

7,0
92,8
5,7
1,5
0,01
100

100

6,2
39,7
54,1

9,4
93,7
4,5
1,8
0,03
100

120,5

80
137,9
116,4

161,4
121,6
0,96
142
800

20,5

-1,9
13,2
9,2

20,5



Причины следующие:
- сокращение количества телефонов и нагрузки от абонентов хозяйственных предприятий в связи с тяжелым финансовым положением;
- увеличение квартирного сектора за счет перераспределения отсеявшихся телефонов хозрасчетных предприятий, а также за счет развития телефонов в основном квартирного сектора.
Основное влияние на прирост расходов в 1999 г. оказала выручка за исходящие разговоры от населения (13,2%) и от бюджетных организаций (92,2%).
Анализ структуры доходов от исходящих разговоров показывает интенсивный рост международных разговоров (61,4% в 1999 г.).
Причины прироста:
- миграция части российского населения в страны дальнего зарубежья;
- переход в разряд международных - разговоров со странами СНГ или ближнего зарубежья.
По способу соединения наибольший удельный вес занимают разговоры по автоматической зоновой связи (АЗТС) за счет автоматизации междугородней связи (93,7%).
На втором месте разговоры по заказной системе обслуживания (4,5%).
На третьем месте разговоры по междугородным таксофонам (1,8%).
Вывод: В целом междугородняя отрасль динамично развивается. Рост доходов в 1999 г. составил 20,5%. Наблюдается рост количества международных разговоров в натуральных единицах (69262 разговора).
Оценка влияния факторов на динамику доходов МТС.
Основные факторы влияние на доходы МТС:
- изменение объема предоставляемых услуг;
- изменение тарифов на услуги связи.
Оценку влияния факторов проведем двумя методами:
- индексным методом;
- методом абсолютных разниц
i
=
- индексный метод, (21)
Дq =
q1m0-
q0m0– метод абсолютных разниц, (22)
i
=
, (23)
Дm =
q1m1-
q1m0
где: i
- индекс доходов в зависимости от изменения объемов услуг;
i
- индекс доходов в зависимости от изменения цены на услуги;
q1 – объем услуг в 1999 году q1 = 526482 разговоров
q0 – объем услуг в 1998 году q0 = 457220 разговоров
m0 – средняя цена (средняя такса МТС) в 1998 г. m0 = 6,78
m1 – средняя цена (средняя такса МТС) в 1999 г. m1 = 7,0
Расчет влияние факторов сведен в таблице 11.
Таблиц 11 – Влияние факторов на изменение доходов МТС



Наименование видов услуг
Влияние факторов




Абсолютная
Относительная




Объема, тыс.руб.
цена
Объема, тыс.руб.
цена

Исходящие междугородние и международные разговоры


466033

142151

1,15
1,04



Вывод: Основным фактором влияющим на изменение (увеличение) доходов МТС является повышение количества (объема) исходящих междугородних и международных разговоров.
Определяем динамику объема и доходов по ГТС (таблица 12).
Источниками доходов подотрасли являются:
- выручка за обслуживание абонентов ГТС;
- выручка от установки и переустановки телефонов ГТС;
- сборы от городских таксофонов;
- прочие доходы
Анализ структуры показывает, что наибольший удельный вес в формировании доходов ГТС занимает абонплата за обслуживание абонентов ГТС (83% и 89% в 1998 и 1999 г.г.)
В 1999 г. доходы по абонплате выросли в сравнении с 1998 г. на 42%.
Абонплата поступала:
- от бюджетных организаций (рост на 15,8%)
- от населения (рост на 62,1%)
- от хозрасчетных организаций (рост на 19,4%)
Наблюдается интенсивный рост доходов от населения.
Второе место по удельному весу занимает услуга по установке и пересановки телефонов (16% и 10,7% в 1998 и 1999 г.г.).
Эта услуга находится в прямой зависимости от спроса на установки телефонов. В 1999 г. наблюдалось падение спроса, большой отсев телефонов, который с трудом удалось восстановить. Низкий удельный вес (0,2%) в доходах ГТС занимают сборы от городских таксофонов.
Причины:
- устаревший таксофонный парк;
- хищение таксофонов, в связи с чем РУС неохотно развивает эту услугу.
Вывод: В целом подотрасль ГТС развивается динамично рост доходов составил 32,4% в 1999 г. по сравнению с 1998 г.

Таблица 12 – Динамика доходов ГТС



Наименование вида услуг
Количество
Выручка, тыс.руб.
Структура, %
%
Влияние вида услуг





1998

1999

1998

1999

1998

1999



1. Обслуживание абонентов ГТС (абонентская и покилометровая плата)
- бюджетные организации
- население
- хозрасчетные организации
2. Установка и перестановка телефонов
- бюджетные организации
- население
- хозрасчетные организации
3. Городские тасофоны
- население
4. Прочие доходы
- хозрасчетные организации
Всего
В том числе
- бюджетные организации
- население
- хозрасчетные организации


4380

3652

220

10

4418

3691

150

10

1661,8
329,1
908,8
423,9
320,6
24,6
268,1
27,9
2,9
2,9
16,1
16,1
2001,4

368,9
1179,8
452,7

2360,7
381,2
1473,4
506,1
283,3
40,5
199,9
42,9
4,7
4,7
1,0
1,0
2649,7

421,7
1678,0
550,0

83

16

0,2

0,8

100

18,4
59
22,6

89,1

10,7

0,16

0,04

100

15,9
63,3
20,8

142
115,8
162,1
119,4
88,4
164,6
74,6
156
162,1
162,1

132,4

119,3
142,2
121,5

34,9
2,6
28,2
4,1
-1,85
0,8
3,4
0,8
0,1
0,1

32,4

2,6
24,9
4,9




     Страница: 3 из 12
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка