| Страница: 2 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| Продолжение таблицы 1.2.3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
ХПВ и вывоз мусора | тыс. тенге. | 1,6 | 36,41 | 45,39 |
|
Услуги сторонних организаций | тыс. тенге. | 29,34 | 3312,10 | 2958,05 |
|
Амортизация | тыс. тенге. | 259,38 | 1247,25 | 3227,73 |
|
Заработная плата | тыс. тенге. | 4337,85 | 56392,00 | 104027,44 |
|
Отчисления от ЗПЛ | тыс. тенге. | 998,62 | 13181,80 | 19566,95 |
|
Общеэксплуатационные расходы | тыс. тенге. | 831,19 | 9108,71 | 52587,40 |
|
Всего расходов | тыс. тенге. | 12507,37 | 166033,11 | 306386,07 |
По расчетам видно увеличение затрат за период 1999-2001 г.г. Это напрямую связано с расширением предприятия, ростом его штата.
Определение степени влияния калькуляционных статей на обобщающий показатель проводится по методу обособленных факторных индексов и представлен в таблице 1.2.4
Таблица 1.2.4 - Анализ влияния факторов на изменение себестоимости за 1999-2000 годы
| Показатели | Ед. изм. | годы | Абсолют. влияние, тыс. тенге | Относит. влияние,% |
| | 1999 | 2000 |
| | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Материалы | тыс. тенге. | 5248,30 | 78208,94 | 72960,64 | 1490,18 |
|
ГСМ | тыс. тенге. | 124,38 | 3457,33 | 3332,95 | 2779,65 |
| Продолжение таблицы 1.2.4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Горячая вода | тыс. тенге. | 390,40 | 569,87 | 179,47 | 145,97 |
|
Электроэнергия | тыс. тенге. | 286,31 | 518,70 | 232,39 | 181,17 |
|
ХПВ и вывоз мусора | тыс. тенге. | 1,6 | 36,41 | 34,81 | 2275,63 |
|
Услуги сторонних организаций | тыс. тенге. | 29,34 | 3312,10 | 3282,76 | 11288,68 |
|
Амортизация | тыс. тенге. | 259,38 | 1247,25 | 987,87 | 480,86 |
|
Заработная плата | тыс. тенге. | 4337,85 | 56392,00 | 52054,15 | 1300,00 |
|
Отчисления от ЗПЛ | тыс. тенге. | 998,62 | 13181,80 | 12183,18 | 1320,00 |
|
Общеэксплуатационные расходы | тыс. тенге. | 831,19 | 9108,71 | 8277,52 | 1095,86 |
|
Всего расходов | тыс. тенге. | 12507,37 | 166033,11 | 153525,7 | 1327,48 |
| Показатели | Ед. изм. | годы | Абсолют. влияние, тыс. тенге | Относит влияние,% |
| | 2000 | 2001 |
| | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Материалы | тыс. тенге. | 78208,94 | 120673,52 | 42464,58 | 154,30 |
|
ГСМ | тыс. тенге. | 3457,33 | 957,79 | -2499,54 | 27,70 |
|
Горячая вода | тыс. тенге. | 569,87 | 1180,11 | 610,24 | 207,08 |
| Продолжение таблицы 1.2.5 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Электроэнергия | тыс. тенге. | 518,70 | 1161,69 | 642,99 | 223,96 |
|
ХПВ и вывоз мусора | тыс. тенге. | 36,41 | 45,39 | 8,98 | 124,66 |
|
Услуги сторонних организаций | тыс. тенге. | 3312,10 | 2958,05 | -354,05 | 89,31 |
|
Амортизация | тыс. тенге. | 1247,25 | 3227,73 | 1980,48 | 258,79 |
|
Заработная плата | тыс. тенге. | 56392,00 | 104027,44 | 47635,44 | 184,47 |
|
Отчисления от ЗПЛ | тыс. тенге. | 13181,80 | 19566,95 | 6385,15 | 148,44 |
|
Общеэксплуатационные расходы | тыс. тенге. | 9108,71 | 52587,40 | 43478,69 | 577,33 |
|
Всего расходов | тыс. тенге. | 166033,11 | 306386,07 | 140353 | 184,53 |
Доходность хозяйствующего субъекта определяется в абсолютных и относительных величинах. Абсолютный показатель доходности – это сумма прибыли, относительный – рентабельность. Основными факторами, влияющими на размер чистой прибыли, являются объем выручки от реализации продукции, уровень себестоимости, уровень рентабельности, величина налогов, уплачиваемых из прибыли.
Изменение величины прибыли за период 1999 – 2001 гг. представлено рисунком 1.2.1
На рисунке 1.2.1 показано, что в 1999 году полученная предприятием прибыль составила 3226 тыс. тенге, при объеме выполненных работ на сумму 15728 тыс. тенге и себестоимости – 12507,37 тыс. тенге. В 2000 году, в связи с ростом объема выполненных работ прибыль составила 38964,89 тыс. тенге. В 2001 году наблюдается уменьшение прибыли до 28892,73 тыс. тенге.
Рисунок 1.2.1 – Динамика изменения величины прибыли
Уровень рентабельности хозяйствующих субъектов, связанных с производством продукции определяется процентным соотношением прибыли к себестоимости продукции.
, (1.2.1)
где Р – уровень рентабельности продукции, %;
П – прибыль, тыс. тенге;
С – себестоимость продукции, тыс. тенге.
Влияние изменения факторов на показатель рентабельности проведено по методу цепных подстановок и сведено в таблицу 1.6
Таблица 1.2.6 – Влияние изменения факторов на показатель рентабельности
| Показатели | Годы | Абсолютное влияние, тыс. тенге | Относит. влияние, % |
| | 1999 | 2000 | 2001 | 2000/1999 | 2001/2000 | 00/99 | 01/00 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Себестоимость, тыс. тенге | 12507,37 | 166033,1 | 306386,1 | (1/C1-1/C0)*П0*100 | 1327,48 | 184,53 |
| | -19,35 | -10,75 |
| |
| Продолжение таблицы 1.2.6 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Прибыль, тыс. тенге | 3226 | 38964,89 | 28892,73 | (П1-П0)/C1*100 | 1207,84 | 74,15 |
| | 21,53 | -3,29 |
| | |||
| Рентабельность, % | 25,79 | 23,47 | 9,43 | 2,18 | -14,04 | 91,00 | 40,18 |
Расчеты показывают на снижение рентабельности.
На обеспеченность предприятия кадрами и эффективность их использования оказывает влияние внешнее и внутреннее движение рабочей силы, которое характеризуется количеством принятых и выбывших за отчетный период работников. Для оценки соотношения принятых и уволенных работников применяют индексные показатели, такие как, коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по увольнению, коэффициент текучести.
Коэффициент оборота по приему рассчитывается по формуле:
, (1.2.2)
где Рп– принято работников всего, чел.;
Чсп– среднесписочная численность, чел.
Коэффициент оборота по увольнению рассчитывается по формуле:
, (1.2.3)
где Рв- выбыло работников всего, чел.;
Коэффициент текучести рассчитываем по формуле:
, (1.2.4)
где Усж– количество работников, уволенных по собственному желанию,
чел.;
Упр– количество работников, уволенных за прогулы и другие нарушения дисциплин, чел.
Данные для расчета этих коэффициентов приведены в таблице 1.2.7
Таблица 1.2.7 – Движение кадров на предприятии ТОО «Ульба-Стройсервис»
| Показатели | Численность по годам |
| | 1999 г. | 2000 г. | 2001 г. |
| Страница: 2 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |