Рост объема выполняемых работ и оказываемых услуг обеспечивается за счет:
·внедрения новых систем связи
·введения в эксплуатацию новых радиобашен
·введения в эксплуатацию дополнительной аппаратуры, увеличивающей объем работы ранее используемых систем связи и т.д.
Производственная программа управления состоит из следующих разделов:
·выполнение плана по заданному объему работ и услуг и оценка факторов, оказывающих влияние на данный показатель деятельности предприятия
·выполнение мероприятий по охране окружающей среды
·определение тарифов на услуги связи
·перспективное развитие и реконструкция действующего оборудования
·ресурсное обеспечение
Качество услуг связи - комплексная характеристика степени удовлетворения пользователя результатом предоставления услуги. Обобщенная модель качества услуг связи определяется в соответствии с формулой:
К = е( К i m i ) 100 , где
К - качество услуг связи
К i- качество отдельного i-го потребительского свойства
i = 1...n - количество рассматриваемых потребительских свойств
К - обобщающий, интегральный показатель качества
mi- коэффициент весомости каждого отдельного потребительского свойства может быть при одинаковой значимости для потребителя быть принятым равным 1.
Оценка качества услуг связи может производиться по интегральному, обобщающему показателю качества услуг или по матрице единичных показателей качества.
Система управления (обеспечения) качеством услуг связи представляет собой совокупность управляющих органов и объектов управления, взаимодействующих с помощью социальных, экономических, административных, организационных методов материально-технических и информационных средств при управлении качеством.
На данном предприятии применяется сертификационный контроль за качеством выполняемых услуг.
Введение сертификации услуг связи целесообразно по следующим причинам:
·защитой прав потребителя при предоставлении услуг связи низкого качества;
·соблюдением операторами связи показателей качества услуг связи, установленных Минсвязи России и Госкомсвязи России;
·обеспечением необходимого и достаточного государственного регулирования по номенклатуре и качеству услуг связи, предоставляемых операторами связи;
·созданием единой нормативной базы, отвечающей требованиям потребителей по номенклатуре и качеству услуг связи, для осуществления деятельности операторов связи на едином рынке услуг связи Российской Федерации;
·созданием условий для конкурентоспособности услуг связи в России и на мировом рынке.
При создании Системы сертификации услуг связи предлагается руководствоваться следующими принципами:
·деятельность по сертификации услуг связи должна быть основана на существующем законодательстве Российской Федерации;
·первоочередной сертификации подлежат основные услуги связи, представляемые операторами связи и имеющие большую социальную значимость;
·номенклатура услуг связи, подлежащих обязательной сертификации, определяется Госкомсвязи России;
·сертификация остальных услуг связи может осуществляться на добровольной основе и проводиться по инициативе операторов связи;
·показатели качества услуг связи, подлежащих сертификации, должны отражать потребительские свойства этих услуг. Для выполнения этого возможно введение новых и модификация существующих понятий предоставляемых услуг;
·сертификационные испытания проводятся на предприятиях связи или структурных подразделениях оператора связи органами по сертификации. По результатам испытаний органу, выдающему сертификат, представляется соответствующее заключение.
Производственная мощность - условный показатель, применяемый в плановых расчетах АО «Татнефть» определяется по формуле:
М = n*q*Кэ*365 , где
n - число скважин
q - среднесуточный дебет скважины (в тоннах нефти или млн. м3газа)
Кэ - коэффициент эксплуатации скважин
В укрупненных расчетах коэффициент эксплуатации обычно принимается равным 0,95.
М к.г. = М н.г. + N - V , где
N - мощность введенных скважин
V - мощность выведенных скважин
М к.г. - мощность на конец года
М н.г. - мощность на начало года
Данный показатель производственной мощности применяется во всех НГДУ (нефтегазодобывающее управление), входящих в систему АО «Татнефть».
В управлении «ТатАИСнефть» показатель мощности не применяется.
1.6. Организация и планирование
материально-технического обеспечения.
Отдел снабжения и комплектации выполняет задачи по обеспечению материалами, оборудованием, комплектующими радиодеталями на основании заявок от цехов, участков. Применяется как складская, так и бартерная форма снабжения, на основании договоров взаимозачета и заключаемых непосредственно с поставщиками.
Обеспечение проводится через базы управления «Тат нефтебаза» АО «Татнефть», по прямым договорам с предприятиями.
Проводится большая работа с предприятиями-должниками, приобретаются материалы, оборудование в счет взаиморасчета за оказанные услуги связи.
В 1998 году продолжена работа с такими предприятиями как АО «Камснаб» г.Н.Челны, с частными предпринимателями г. Ульяновска, г. Грохово, с Самарской кабельной компанией «Фариэль»и т.д.
В 1998 году были закуплены следующие материалы:
·Кабель, провода - 55 км.
·Линолеум - 939 м2.
·Ж/б изделия - 533 шт.
·Кирпич -317000 шт.
·Цемент - 33 т.
·Дверные и оконные блоки - 286 шт.
Перед маркетинговой службой управления «ТатАИСнефть» стоят следующие задачи:
·комплексное изучение рынка, включая определение существующих и потенциальных потребителей, количественную оценку реального и прогнозируемого спроса по подотраслям связи и видам услуг;
·оценка маркетинговых возможностей предприятия для удовлетворения существующего и прогнозируемого спроса;
·выявление перспективных видов услуг, а также их технических параметров и потребительских свойств;
·разработка маркетинговой стратегии и целей деятельности предприятия;
·формирование ценовой (тарифной) политики;
== 102дней
Продолжительность оборота средств за планируемый период:
== 96 дней
2. Коэффициент загрузки средств в обороте (оборотная фондоемкость продукции) ( ):
=(25)
Коэффициент загрузки средств в обороте в отчетном периоде:
==0,28
Коэффициент загрузки средств в обороте в планируемом периоде:
==0,26
3.Коэффициент оборачиваемости средств ( ) :
=(26)
Коэффициент оборачиваемости средств в отчетном периоде:
==3,52
Коэффициент оборачиваемости средств в планируемом периоде:
==3,75
Показатели использования оборотных средств:
Показатели
Год |
|
|
|
|
Планируемый |
96 дней
|
0,26 |
3,75 |
|
Отчетный |
102 дня
|
0,28 |
3,52 |
|
Процент изменения |
8%
|
8% |
7% |
Показатель оборотных средств показывает, что в отчетном году продолжительность оборота больше чем в планируемом. Ускорение оборачиваемости оборотных средств свидетельствует о том, что на каждый рубль оборотных средств выпускается и реализуется больше продукции, чем было предусмотрено. В планируемом году быстрее оборачиваются средства, это значит, что меньше загруженная сумма, достаточная для выполнения одного и того же объема СМР. Из расчетов видно, что коэффициент оборачиваемости средств в планируемом году увеличивается это является признаком, что предприятие более эффективно использует оборотные средства.
Далее количественно оцениваются факторы, влияющие на изменение потребности в средствах в планируемом году.
Расчет выполняется по формулам:
=-(27)
где: -общее изменение размера оборотных средств;
, -средний размер оборотных средств за сравниваемые периоды (в данном случае - отчетный и планируемый годы).
=32030 млн. руб. -33100 млн. руб.= -1070 млн.руб.
Общее изменение размера оборотных средств -1070 млн.руб. свидетельствует о дополнительном вовлечение средств в оборот.
=(28)
где: - изменение размера средств, обусловленное изменением скорости их оборота;
- выручка от реализации заказчику СМР в планируемом году( );
,- продолжительность оборота средств за сравниваемые периоды
(отчетный и планируемый годы).
==2055,18 млн. руб.
По сравнению с отчетном годом в планируемом наблюдается ускорение оборачиваемости средств, что влечет с собой высвобождение средств из оборота, следовательно это положительно влияет на хозяйственный оборот организации.
=-(29)
где:
- изменение размера оборотных средств, обусловленное изменением объема выполняемых СМР.
= -1070 млн. руб. - 2055,18 млн. руб.=-3125,18млн. руб.
1. В целом видно, что наблюдается увеличение оборотных средств в обороте связано это с увеличением объема выполняемых СМР, что требует дополнительное вовлечение оборотных средств. Но время оборота капитала уменьшилось, это значит, что предприятие меньше загружает сумму, достаточную для выполнения одного и того же объема СМР.
Часть VI. Исчисление себестоимости строительно-монтажных работ
Затраты, образующие себестоимость СМР, группируются по следующим элементам:
материальные затраты ( );
затраты на оплату труда ( );
отчисления на социальные нужды ( );
амортизация основных фондов ( );
прочие затраты ( );
Расчет себестоимости СМР, выполняемых в планируемом году, производится в следующей последовательности:
1. Определяются материальные затраты путем умножения объема СМР в договорных ценах на планируемый год на удельный вес (долю) материальных затрат в объеме СМР в году, предшествующем планируемому (отчетном).
=
=123312млн. руб.
40,8%/100%=50311,29 млн. руб.
2, Определяется среднемесячная зарплата одного работника СПП в отчетном году (
) путем деления суммы выплат всех работников СПП в отчетном году (
) на численность работников СПП в этом году(
) и число месяцев в году (12):
=
(30)
=
= 1,97млн. руб.
3. Определяется среднемесячная зарплата одного работника СПП в планируемом году (
):
=
(31)
где:
- коэффициент изменения среднемесячной зарплаты одного работника СПП в планируемом году.
=1,97млн. руб.
7,2%/100%=0,14млн. руб.
=1,97млн. руб. + 0,14млн. руб.= 2,11 млн. руб.
4. Определяется
в планируемом году (
):
=
(32)
=2,11 млн. руб.729чел.12=18458,28млн. руб.
5. Определятся
в планируемом году (
):
=
(33)
где:
- суммарный (38,5%) норматив обязательных отчислений в:
пенсионный фонд Российской Федерации (28%);
фонд социального страхования (5,4%);
государственный фонд занятости населения Российской Федерации (1,5%);
фонд обязательного медицинского страхования работников
(3,6 %);
=18458,28млн. руб.38,5%/100%=7106,43 млн. руб.
6. Определяется
путем умножения объема СМР в договорных ценах на планируемый год на удельный вес (долю)
в объеме СМР отчетного года.
=
=123312млн. руб.10,5%/100%=12947,76 млн. руб.
7. Затраты на производство СМР по элементу “Амортизация основных фондов” определяются исходя из среднегодовой стоимости основных фондов (
) в планируемом году, на которые начисляется амортизация, и средней нормы амортизационных отчислений. Последняя рассчитывается исходя из плановой структуры ОФ и утвержденных норм амортизации по отдельным группам ОФ (принимается условно равной 12,5 %).
|
№
|
Наименование показателей |
Сумма, млн. руб. |
|
1 |
Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) на начало планируемого года |
36600
|
|
|
из них в консервации |
560
|
|
2 |
Планируемое выбытие ОПФ |
1120
|
|
3 |
Поступление ОПФ в течение планируемого года |
3320
|
|
4 |
Стоимость ОПФ на конец планируемого года
(стр.1-стр.1.1-стр.2+стр.3)
(36600млн.руб.-560млн.руб.-1120млн.руб.+3320млн.руб.) |
38240
|
|
5 |
Среднегодовая стоимость ОПФ в планируемом году
(стр.1-стр1.1+стр.4)
(36600млн.руб.-560млн.руб+38240млн.руб.)/2 |
37140
|
|
6 |
Средняя норма амортизационных отчислений по строительной организации |
12,5%
|
|
7 |
Амортизационные отчисления на реновацию ОФ в планируемом году
(стр.512,5%)/100
(37140млн.руб.12,5%)/100 |
4642,5
|
