Начисления на заработную плату составляют 47,5%: 24887,33.
Фонд заработной платы составит: Ф = 54458,1+24887,33=80325,63 грн.
Расчёт затрат на материалы.
Для Эо-5124.
1. Затраты на запасные части, текущее содержание и ремонт оборудования составят:
Норма затрат – 1% от стоимости оборудования на 1000ч работы.
- на единицу – 0,01*38084 = 380,84 грн/тыс.ч;
- стоимость материала в год – 380,84*1*2,08 = 792,147 грн.
2. Затраты на смазочные и протирочные материалы:
Норма затрат – 1285 грн на 1000 часов работы.
- на единицу – 2,08*1285 = 2672,8 грн;
- в год - 2672,8*1 = 2672,8 грн.
Для установок строчечного бурения «Tamrok Commando–110»,
гидроклиновой установки «Tamsplit», станка термического резания «SL–550», крана КС-5363.
1. Затраты на запасные части.
Нормы затрат – 3,1% от стоимости оборудования на 1000 часов работы.
- на единицу – 0,031*296200 = 9182,2 грн; 0,031*450000 = 13950 грн;
0,031*46000 = 1426 грн; 0,031*21960 = 680,76 грн.
- стоимость материалов в год – 2,08*9182,2 = 19098,98 грн;
2,08*13950 = 29016 грн; 2,08*1426 = 1966,08 грн; 2,08*680,76 = 1415,98.
2. Затраты на смазочные и протирочные материалы.
Нормы затрат – 1170 грн на 1000 рабочих часов.
- на единицу – 1170*2,08 = 2433,6грн;
- в год – 2433,6*4 = 9734,4 грн.
3. Затраты коронок на бурение.
Норма затрат – 1грн/погонный метр.
- на единицу – (4000/24)*1 = 166,67 грн;
- в год – 166,67*1 = 166,67грн.
Для КрАЗ-256Б, бульдозера КС-5363.
1. Затраты на запасные части.
Норма затрат – 65 грн на 1000 км пробега.
- на единицу – 65*6,316 = 410,54 грн:
- в год 410,54*2 = 821,08 грн; 410,54*1 = 410,54 грн
2. Затраты на автомобиьные шины.
Норма затрат – 1,72% от стоимости шин на 1000 км пробега.
- на единицу – 0,0172*6662,7*6,316 = 723,8 грн;
- в год – 723,8*2 = 1447,61 грн.
Износ малоценных и быстро изнашивающихся предметов.
Норма затрат 30 грн на человека: 30*26 = 780 грн.
ВСЕГО: 69322,287 грн
Определение затрат на электроэнергию:
Зэл= (Рз* А + Wг* B * 0,01) * (1±Н)
В Киевэнерго на 1 кВт: А = 39 грн/год*1кВт
В = 12 грн за 10 кВт*час.
Wг= (Nав* Кп*Кн) /hав;Кп = 1,1, Кн = 0,85,hав= 0,94,
Р3= 400*1+320*1+320*1+320*1+320*1 = 1680 кВт.
Wч(эо) = (400*0,85*1,1)/0,94 = 397,87 кВт
Wч(уст) = (320*0,85*1,1)/0,94 = 318,29 кВт
Траб= Тсм– Тпз- Трп= 480-25-15 = 440 мин (7,3 часа)
Т раб ч = 7,3*1*260 = 1898 часов.
Wг(эо) = 397,87*1*1898 = 755157,26 кВт*ч;
Wг(уст) = 318,29*1898 = 604114,42 кВт*ч.
Wобщ= 755157,26+4604114,42 = 3171614,94 кВт*ч;
Зэл = 1680*39+3171614,94*12*0,01 = 446113,79 грн.
ВСЕГО: 446113,79 грн.
Определение затрат на топливо.
Затраты на топливо для горнотранспортного оборудования определяются на основании соответствующих нормативов и продолжительности пробега оборудования за год.
Для КрАЗ-256Б.
1. Количество рейсов за смену:
Nр= Тсм/Трейс= 480/14,2 = 3и км.
2. Количество пройденных километров за год:
Nк= Nр* Nсм* L * 2 * Nдл= 34*1*1*2*260 = 17702,13 км.
3. Расход топлива за год:
Nтоп= 2400*17,70213 = 42720 кг/год
Летом - Зтл = 42720/2*0,6 = 12816 грн.
Зимой - Зтл = 42720/2*0,66 = 14097,6 грн.
Общие расходы топлива для КрАЗ-256Б – 26913,6*2 = 53827,2 грн.
Общине расходы топлива для КС-5363 – 26913,6 грн.
ВСЕГО: 80740,8 грн.
Суммарные эксплуатационные затраты представленны в таблице 7.6.
Таблица 7.6.
Затраты |
Сумма, грн |
Амортизационные отчисления
Заработная плата
Начисления
Материалы
Электроэнергия
Топливо |
420847,13
54458,054
25867,58
69322,287
446113,79
80740,8 |
Всего
Другие денежные расходы |
1097349,641
219469,93 |
Всего |
1316819,57 |
Другие денежные затраты составляют 20% от суммы всех эксплуатационных затрат по участку.
Удельные приведённые затраты:
Зпр = 1316819,57/4000+0,15*1048153,31/4000 = 368,3 грн/м3.
7.5. Расчёт себестоимости 1м3декоративного камня.
7.5.1.Расчёт участкового персонала.
Определение требуемых трудовых ресурсов так же, как и оценка наличных ресурсов для производства, часто является очень важным вопросом, поскольку управляющий или контролирующий персонал и квалифицированные рабочие могут быть решающим фактором для успеха производственной программы. Многообещающая и тщательно спланированная программа производства легко может оказаться под угрозой из-за плохого управления или неодекватной квалификации и опыта персонала, занимающего ключевые позиции. С другой стороны, осуществление программы производства, обладающей большой степенью риска и неопределённости, может оказаться успешным благодаря грамотному управлению и квалифицированной рабочей силе.
Определение потребности в персонале по категориям и функциям необходимо для разработки подробного штатного расписания, включая расчёт общих затрат на руководителей, служащих и рабочих, а также для сравнения необходимой численности персонала с наличными ресурсами в регионе. Это сравнение облегчит оценку потребности в обучении персонала. Для определения этой потребности и накладных расходов необходимо описать также требуемые функции и профессии или специальности.
Трудовые ресурсы, требуемые для осуществления и эксплуатации промышленного объекта, должны быть определены по отдельным категориям. Кадровый потенциал определяется методиками, учитывающими специфику конкретного предприятия.
Для этих целей составляется штатное расписание отдельно для рабочих, ИТР и служащих (табл. 7.7).
Таблица 7.7. Расчёт заработной платы участкового персонала
Должность |
Потребность |
Оклад, грн |
Фонд ЗП, грн |
Директор карьера |
1 |
1100 |
13200 |
Коммерческий
директор |
1 |
770 |
9240 |
Бухгалтер |
1 |
440 |
5280 |
Горный мастер |
1 |
660 |
7920 |
Главный механик |
1 |
660 |
7920 |
Маркшейдер |
1 |
770 |
9240 |
Секретарь |
1 |
330 |
3960 |
Охрана |
4 |
220 |
10560 |
Всего |
11 |
|
67320 |
Начисления на ЗП – 47,5%, что составляет 31977 грн от фонда заработной платы.
Годовой фонд заработной платы составит: 31977+67320 = 99297 грн.
7.5.2. Участковые затраты.
Затраты на материалы и топливо неучтённые ранее (таблице 7.8.)
Таблица 7.8.
Наименование |
Затраты в год,
Грн |
Цена за
1 единицу, грн |
Цена в год,
Грн |
Смазочные и проти-
рочные материалы
для ЭО-5124 |
2080*1=2080 |
1,285 |
2672,8 |
Смазочные и проти-
рочные материалы
для установок |
320*4=1280 |
1,17 |
1497,6 |
Заготовительно-
транспортные |
10% от п.1 и п.2 |
- |
1985,08 |
Топливные для
КрАЗ-256Б,
КС-5363 |
42720 |
Летом - 0,6
Зимой – 0,66 |
80740,2 |
Смазочные и проти-
рочные для машин |
21% от стоимос-
ти топлива |
- |
16955,44 |
Заготовительно-
транспортные |
- |
- |
97695,64 |
Всего |
|
| 103851,12 |
Затраты на электроэнергию составляют 446113,79.
Стоимость взрывных работ .
Определение удельных затрат взрывчатого вещества на м3породы:
Qп= qэ* Квв* Кд* Ку* Ксн= 1868 г/м3* 0,001 = 1,8677 т/м3.
Цена аммонита 6ЖВ – 485 грн за тонну.
Р = 485*4000/1000 = 1940 грн.
Расчёт амортизационных отчислений представлен в таблице 7.9.
Таблица 7.9.
Название ОФ |
Сметная
Стоимость, грн |
% амортизац.
отчислений |
Сумма аморт.
отчислений |
На полное восстанов-
ление горнокапиталь-
ных выработок |
1048153,31 |
15 |
157222,99 |
На копитальный ре-
Монт объектов |
1048153,31 |
1,5 |
15722,3 |
Неспециальные соору-
Жения, здания |
1048153,31 |
1,2 |
12577,84 |
Дороги 3-й категории |
24000 |
1,7 |
408 |
ЭО-5124
«Tamrock -
Commando 110»
«SL–550»
«Tamsplit»
бульдозер КС-5363
Кран КС-5363
Автосамосвал КрАЗ |
38084
296200
450000
46000
21660
21960
3600 |
25
25
25
25
25
25
25
25 |
9521
74050
112500
11500
5415
5490
9000 |
Всего |
|
| 420847,13 |
Расчёт участковых затрат представлен в таблице 7.10.
Таблица 7.10.
Статьи затрат |
Сумма, грн |
Обоснование |
Основная и дополнительная ЗП
участкового персонала
Начисления
Амортизация
Текущий ремонт ОФ
Содержание ОФ
Износ и восстановление МБП
Расходы по охране труда |
67320
31977
420847,13
210423,57
8416,94
780
6752,196 |
-
47,5%
-
50% от амортиз-и
2% от амортиз-и
50% от их стоим-и
5% отФЗП |
Всего |
782263,76 |
- |
Другие непредвиденные расходы |
39113,19 |
5% от Всего |
ВСЕГО |
821376,95 |
- |
Расходы на рекультивацию определяются следующим образом.
1. Площадь рекультивации S = 4000*6*6/14 = 10285,71 м2= 1,03 га.
2. Стоимость рекультивации Зрек = 1,03*13000 = 13390 грн.
Структура себестоимости представлена в таблице 7.11.
Таблица 7.11. СЕБЕСТОИМОСТЬ.
Виды затрат
|
Величина затрат, грн
На годовой V на 1 м3
|
Основная и дополнительная
ЗП производственных рабочих
Отчисления ЗП
Топливо и технические нужды
Материалы
Электроэнергия
БВР
Транспорт
Рекультивация
Участковые затраты |
54458,054 13,61
25867,6 6,47
80740,2 20,19
103851,12 25,96
446113,79 111,52
1940 0,49
2679,23 0,67
13390 3,35
821376,95 205,34
|
ВСЕГО |
1563096,174 390,8 |
7.5.3. Фондоотдача.
Определяют как отношение годового объёма добычи полезного ископаемого (конечной продукции) в натуральном или стоимостном выражении к среднегодовой стоимости основных фондов предприятия, т/грн, грн/грн.
Ф = Дг/ Фосн
Ф = 4000*390,8/1048153,31 = 1,49 грн/грн
7.5.4. Рентабельность предприятия.
Представляет собой отношение балансовой прибыли предприятия к среднегодовой стоимости производственных фондов, %:
Робщ= П / (Фосн+ Фоб с) * 100
Робщ= 929600 / (1048153,31+224325)*100 = 73,1 %
Сумму прибыли предприятия определяют как разность между стоимостью реализованной продукции в оптовых ценах (Ц0) и её полной себестоимостью (Сп), грн:
П = (Цо– Сп)*Дг
П = (623,2 – 390,8)*4000 = 929600 грн.
Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств предприятия может быть определена по формуле, грн:
Ф =a* Дг* Цо/ nоб.
Ф = 0,9 * 4000 *623,2 / 10 = 224325 грн.
Гдеa- удельный вес нормируемых оборотных средств в общей их стоимости (принимать равным 0,8 - 0,9); Дг– годовой объём реализуемой продукции, т; nоб– число оборотов оборотных средств за год (рпинимать 8 – 12 оборотов).
Для карьеров по добыче строительных материалов Дг принимается равным годовому объёму добычи.
8. УПРАВЛЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИЕЙ ИНВЕСТИЦИОННОГО ОБЪЕКТА.
Целью раздела является определение организационно-правовой формы реализации инвестиционного проекта, анализ эффективности и быстрого его осуществления, а также разработка схемы организационной структуры управления производством декоративного блочного камня.
8.1. Организационно-правовая форма.
Инвестиционный объект реализуется в рамках действующей организационно-правовой формы его инициатора, путём создания товарищества с ограниченной ответственностью.
В своей деятельности Товарищество руководствуется действующим законодательством Украины, собственным Уставом и другими документами, которые утверждаются в соответствии с этим Уставом. Но законодательству Украины Товарищество является юридическим лицом и приобретает права юридического лица к моменту его юридической регистрации в порядке, предусмотренном действующим законодательством Украины.
Товарищество отвечает по своим обязятельствам всем принадлежащим ему на правах собственности имуществом, на которое может быть наложен штраф. Товарищество не несёт ответственности по обязательствам участников, но участники несут ответственность по обязательствам товарищества в границах своих вкладов.
Товарищество имеет право самостоятельно осуществлять внешнеэкономические операции разных видов, наобходимых для реализации уставных целей. Товарищество осуществляет владение, пользование и распоряжение своим имуществом в соответствии с предметом деятельности и назначением имущества.
Товарищество самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную деятельность, а также социальное развитие трудового коллектива.
8.2. Организационная структура управления объектом.
