| Страница: 4 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| Наименование показателей | Номер строки | 1999г. отчет, тыс.грн. | 1998г. отчет, тыс.грн. | Темп роста, % | Отклон. (гр.3-гр.4), тыс.грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Стоимость продукции, работ, услуг | 010 | 3519 | 4856 | 72,5 | -1337 |
|
Затрат на производство всего | 011 012 013 014 015 016 017 018 | 6089 377 325 274 1463 2027 732 891 | 6148 1761 272 263 857 1640 591 764 | 99,0 21,4 119,5 104,2 170,7 123,6 123,6 116,6 | -59 -1384 +53 +11 +606 +387 +141 +127 |
|
Полная себестоимость товарной продукции | 019 | 4504 | 4412 | 102,1 | +92 |
|
Затраты на 1 грн. товарной | 020 | 128,0 | 90,86 | 140,9 | 37,14 |
Как видно из таблицы, наиболее значительно, по сравнению с предшествующим годом, увеличились затраты на амортизацию в 1,7 раза, что связано с изменением ставок и методики исчисления амортизации с 01.12.98г., а также постепенное увеличение амортотчислений с 1 июля и с 1 октября 1998г.
Этот рост был бы большим, если бы заводом не была проведена с 1 июля отчетного года консервация значительной части основных фондов.
| Общезаводские расходы | По отчету в тыс. грн. | Темп роста, % |
| | за 1999г. | за 1998 г. |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
1.Заработная плата аппарата управления предприятия с премиями из фонда зарплаты с отчислениями на соцстрах и в ф.з. | 934,3 27,9 77,7 0,8 37,2 12,9 15,5 13,4 132,7 64,7 33,8 22,1 - 30,2 72,4 244,5 304,2 20,7 - 31,9 10,3 280,8 | 583,7 68,6 73,4 7,0 27,0 5,4 3,9 7,2 78,9 71,8 28,3 19,7 0,1 21,0 70,1 213,3 9,9 58,3 37,1 37,1 8,6 212,5 | 160,1 40,7 105,8 11,4 137,8 238,9 397,4 186,1 168,2 90,1 119,4 112,2 - 143,8 103,3 114,6 3072,7 35,5 - 86,0 119,8 132,1 |
|
Итого общезаводских расходов | 2368 | 1642,9 | 144,1 |
|
То же в % к затратам на производство | 38,89 | 26,72 | 145,5 |
|
1.Затраты на производство | 6089 190,0 | 6148,1 233,2 | 99,0 81,5 |
Затраты на оплату труда по сравнению с предыдущим годом, а соответственно и отчисления на соцстрах возросли в 1,24 раза в связи с повышением часовых тарифных ставок с 01.01.99 г. в среднем в 2,8 раза в соответствии с заключенным в 1998г. «Отраслевым тарифным соглашением». Рост затрат на энергоносители произошел в пределах темпов роста курса доллара США за этот период и цен на ГСМ в национальной валюте. Общезаводские расходы возросли по сравнению с предыдущим годом на 44,1% (таблица 2.4).
В общезаводских расходах наибольший удельный вес 39,5% занимают расходы по содержанию аппарата управления и прочего общезаводского персонала. По сравнению с предыдущим годом эти расходы возросли в 1,6 раза. Возросли в 30,7 раза расходы по оплате процентов за краткосрочный кредит и достигают 12,8% от всех общезаводских расходов. Отчисления в 4-е внебюджетных фонда составили 12,9% всех общезаводских расходов.
2.4 Сбыт готовой продукции и маркетинг
В течение 1999 года отдел сбыта работал напряженно и обеспечил отгруз готовой продукции потребителям по прямым связям. Вся продукция отгружалась потребителям только по предоплате и бартеру. Всего в 1999 году было отгружено 110 радиально-сверлильных и 27 настольно-сверлильных станков. Из них в дальнее зарубежье было отгружено 73 станка, в страны СНГ 10 станков.
Отделом сбыта была проведена большая работа по получению лицензий и оформлению таможенных документов на отгружаемые станки. Из общего числа отгруженных станков на предприятия Украины было отгружено 65 станков, из них:
·2А532 - 5 станков;
·ОС2567 - 1 станок;
·ОВН-16 - 25 станков;
·ОВП-16 - 2 станка;
·2А576 - 1 станок;
·ОВВС-32 - 3 станка.
Товаров народного потребления отгружено на сумму 30890 грн., запчастей к станкам отгружено на сумму 8685 грн.
Приоритетными задачами маркетинга в 1999 году были:
·отработка запросов, оформление и контроль исполнения контрактов по экспорту серийной продукции и спецстанков;
·организация перевозок экспортируемой продукции в дальнее зарубежье морским и автомобильным транспортом;
·организация продвижения товаров на внутреннем и внешнем рынках.
Отработаны оптимальные варианты отгрузки станков в ряд стран автомобильным транспортом вместо отправки морем в контейнерах. Всего заключено контрактов на поставку станков в дальнее зарубежье на 38 станков в Италию, 4 станка в Испанию, 9 станков в Норвегию, 6 станков в Турцию, 12 станков в ЮАР, 1 станок в Иран, 1 станок в Колумбию. Исследования рынка практически не проводилось из-за отсутствия финансирования.
В 1999 году организовано экспонирование продукции ОАО «ОЗРСС» на международной ярмарке-выставке в Германии «Гонновер-Мессе-1999». Товары народного потребления представлялись на выставках-ярмарках в Одессе.
В течении 1999 года маркетинговая работа усложнялась отсутствием бесперебойной работы телефонной, телексной и телетайпной связи, неудовлетворительной работы множительной техники из-за отсутствия финансирования, что приводило к частым нареканиям со стороны клиентов на невозможность связаться со службами завода и на качество рекламной продукции.
2.5 Выполнение плана развития науки и техники
В 1999г. на заводе проводились работы по освоению следующих новых изделий:
·изготовлена установочная партия гидроусилителей рулевого управления на зерноуборочные комбайны г. Херсон. ГРМ 240\80.
·изготовлена установочная серия шлифовально-полировальных головок ОВК - 25.
·разработана конструкторская документация на 6-ти лаповую шлифовально-полировальную головку ОВК - 27.
Качество выпускаемой продукции.
В течение 1999 года работа предприятия по обеспечению качества выпускаемой продукции проводилась по следующим направлениям:
·входной контроль комплектующих изделий и деталей, изготовленных по кооперации, работа с поставщиками по вопросам качества;
·обеспечение соблюдения технологических процессов и выполнения требований ТД;
·пооперационный контроль деталей, узлов, приемо-сдаточные испытания готовой продукции;
·соблюдение гарантийных обязательств.
В связи со структурной перестройкой предприятия, сократилось количество транспортных перевозок деталей между технологическими операциями, что уменьшило число дефектов, сокращения количества цехов и участков, участвующих в изготовлении отдельных деталей и узлов, привело к повышению ответственности исполнителей и более оперативному решению возникающих проблем.
В результате проводимой работы в течение 1999 года рекламаций, штрафных санкций к предприятию предъявлено не было.
По результатам работы за 1999 год реализация товарной продукции составила 3189000 грн.
В общем объеме реализации бартерных операций произведено около 30%. Поступило на расчетный счет в 1999 году денежных средств 1835825 грн.
Финансовое положение в 1999 году оставалось нестабильным. Низкая покупательская способность потребителей нашей продукции не обеспечивает устойчивых финансовых результатов предприятия. В 1999 году начислено всех налогов в бюджет и целевые фонды 1136000 грн., погашено 491000 грн. Задолженность по налогам в бюджет и целевые фонды за 1999 г. составляет 645000 грн.
За несвоевременную уплату налогов начислено пени 248000 грн.
Основными источниками поступлений денежных средств является выручка от реализации продукции и продажа валютных поступлений. Поступившие средства направлены в основном на выплату заработной платы и закупку комплектующих, плата за энергоносители, погашение налогов в бюджет. Большая часть из поступлений получена от реализации радиально-сверлильных станков. Реализовано несколько портальных станков. В основном эта продукция отгружалась за пределы Украины. На Украине осуществлялись в большей мере бартерные операции.
В 1999 году несвоевременно производили оплату предприятия-пользователи за теплоэнергию, электроэнергию, аренду.
Продукция основной деятельности отгружается только после получения предварительной оплаты.
В результате проведенного анализа заводской отчетности документации за два года, пришли к следующему заключению :
·имеется незначительные изменения прибыли (строка 490). Слабый рост уставного капитала и основных фондов (строка 070), не отмечается роста оборотных средств;
·сравнительно малая величина остатков на расчетном счете предприятия, отсутствует процесс индексации остатков средств на счете;
·обращает внимание большая дебиторская задолженность («Активы», «другие дебиторы»), а также не уменьшается значение суммы по пункту «товар отгруженный, но срок оплаты не наступил». Значительные запасы готовой продукции по пункту «производственные запасы»;
·практически сведены «на нет» процессы обновления ОПФ и повышения квалификации ППП;
·отсутствует обоснованная в условиях продолжающейся депрессии в экономике маркетинговая стратегия.
2.6 Расчет и анализ экономических показателей финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ОЗРСС»
2.6.1 Предварительная оценка финансового состояния предприятия
Предварительная оценка финансового положения предприятия осуществляется на основании данных «Отчета о финансовых результатах и их использовании» (форма №2), а также «Баланса предприятия» (форма №1), смотри приложение Г, Д. [32 ]
На данной стадии анализа формируется первоначальное представление о деятельности предприятия, выявляются изменения в составе имущества предприятия и их источниках, устанавливаются взаимосвязи между показателями.
Для удобства проведения такого анализа целесообразно использовать так называемый уплотненный аналитический баланс-нетто, формирующийся путем сложения однородных по своему составу элементов балансовых статей в необходимых аналитических разрезах (недвижимое имущество, текущие активы и т. д.), как это показано в таблице 2.5.
На основе данных, приведённых в уплотнённом аналитическом балансе-нетто можно сделать выводы:
·за отчётный период времени активы предприятия возросли на 64713 тыс.грн., увеличение произошло за счёт увеличения оборотных средств на 83803 тыс.грн., в недвижимости произошло снижение на - 19090 тыс.грн., т.е. в текущие активы вложена значительная часть средств по отношению к недвижимости.
·в структуре совокупных активов преобладают текущие активы, которые составляют более 61% от общей суммы активов предприятия на начало 2000г., наблюдается тенденция к увеличению на 50,72% за отчётный период.
·в составе текущих активов, при общем их росте, наблюдается тенденция роста дебиторской задолженности на 52,79% за отчётный период. Эта тенденция отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия и усиливает его неустойчивость.
·за отчётный период времени наметилась тенденция к сокращению производственных запасов предприятия, которое составило 0,15%. Это хорошая тенденция, т.к. снижение производственных запасов позволяет предприятию уменьшить расходы на хранение, что положительно отразится на себестоимости продукции.
| Показатели | На начало года, тыс. д.е. | В % к валюте баланса | На конец года, тыс. д.е. | В % к валюте баланса | Отклонение (гр.5-гр.3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| АКТИВ |
| Недвижимое имущество | 77852 | 89,43 | 58762 | 38,71 | -50,72 |
|
Текущие активы, всего | 9197 | 10,56 | 93000 | 61,28 | 50,72 |
|
В том числе: | | | |||
| - производственные запасы | 722 | 0,82 | 1018 | 0,67 | -0,15 |
|
- готовая продукция | 2907 | 3,33 | 4158 | 2,73 | -0,6 |
|
- денежные средства и кратко-срочные фин/вложения | 99 | 0,11 | 75 | 0,04 | -0,07 |
|
- дебиторская задолженность | 1028 | 1,18 | 81920 | 53,97 | 52,79 |
| Страница: 4 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |