РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Риски. Реферат.

Разделы: Управление рисками | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 6
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 






В целом такая система управления рисками в банках существенно дополняет и усиливает классический контроль.
Таким образом, любой банк для уменьшения потерь, для избежания убытков вообще, то есть для снижения рисков должен управлять ими и искать и выбирать наиболее приемлемые именно для этого банка методы управления.



3. Управление общим кредитным риском.

3.1. Управление кредитным портфелем КБ


Оценка общего уровня управления кредитными рисками включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной политики.
В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противоречивую кредитную политику.
Банковская (в том числе кредитная) политика определяет цели и правила поведения конкретного банка на рынке, она обусловливает инструментарий, используемый специалистами данного банка при организации кредитных сделок. В содержание кредитной политики включаются: стратегия банка в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.
Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решений. Главное назначение политики - обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.
В нашей стране подход к оценке управления кредитными операциями различен в зависимости от размеров, развитости кредитных связей (даже при небольших объемах кредитов) и сроков деятельности банка.
Политика определяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и внутренним) оценить качество управления кредитами в банке. Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела.
Считается, что разумная, изложенная в специальном документе кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. Риск, как неотъемлемая часть всякого предоставленного банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получить прибыль, обеспечивающую стимулирование и привлечение достаточного притока капитала. Кредитная политика определяет предельные размеры кредитного риска, и, поскольку она утверждается на высшем уровне руководства, последнее тем самым само себя ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска. Документ, одобренный Советом директоров, содержит положения, в соответствии с которыми предоставляются кредиты, а также фиксируют основные процедуры их выдачи.
Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык, единое информационное поле и в целом составляет основу развития общей кредитной культуры банка. Разумная кредитная политика способствует повышению качества кредитного портфеля.
Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.
Управление кредитным портфелем позволяет банку своевременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности.
Непосредственное влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка и структура пассивов, а также знание рынка, культура кредитования и менеджмент.
Анализ кредитного портфеля не является разовым мероприятием, а представляет собой процесс систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со среднебанковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп - вплоть до отдельно взятой кредитной операции.
Работа банка по анализу кредитного портфеля представляет собой высокоэффективной средство, дающее возможность банку оперативно использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия управленческих решений по вопросу координации кредитной деятельности.
В мировой и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности. Ряд банков для более глубокого анализа формируют свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости. Для управления кредитным портфелем банки анализируют свои внутренние ресурсы. Так, Управление кредитования Кредо банка разработало собственную методику расчета остатков средств, используемых в качестве ресурсов для кредитования. В целях повышения эффективности контроля и управления кредитными ресурсами подобный расчет осуществляется в ежедневном режиме - по московскому филиалу Кредо банка, а по состоянию на первое число каждого месяца - по остальным филиалам и банку в целом. Расчет производится как по каждому виду кредита в отдельности, так и по их совокупности [Управление КР,41].
Процесс управления кредитным портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются:
·выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель (Таблица 3.1.1):

Таблица 3.1.1.
Критерии качества ссуд



Инструкция № 17 ЦБ РФ
Рекомендации специалистов Мирового банка
Критерии, применяемые в филиале «Казанский» КБ «Российский кредит»

1. Финансовое положение заемщика, оцениваемое на основе длительности просроченной задолженности и некоторым показателям хозяйственно-финансовой деятельности.
1. Ликвидность баланса заемщика.
2. Качество гарантии.
3. Информация о заемщике.
4. Сектор экономики.
5. Форма собственности.
1. Назначение и сумма кредита.
1. Финансовое положение заемщика.
2. Качество залога.
3. Срок и схема погашения ссуды.
4. Информация о заемщике.
5. Взаимоотношения банка с заемщиком.
6. Цена кредита.
7. Характеристика займа.
8. Величина денежного потока.
1. Кредитная история заемщика.
1. Уровень менеджмента.
2. Состояние отрасли и региона.
3. Конкурентоспособность заемщика.
4. Финансовое положение заемщика.
5. Сумма кредита.
6. Срок кредита.
7. Цель кредита.
8. Характер и достаточность обеспечения.



·организация работы по классификации ссуд по группам риска;
·принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;
·разработка лимитов кредитования и определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
·оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банк;
·разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.
Рассмотрим подробнее некоторые из вышеперечисленных элементов процесса управления кредитным портфелем.
Банк вправе использовать для анализа кредитного портфеля какие-либо из ранее разработанных, известных или вновь создаваемых методик.
Одной из продуктивных является методика, изложенная ЦБ РФ в Инструкции «О порядке формирования и использованиярезерва на возможные потери по ссудам». Эта методика разработана с точки зрения приближения финансовой отчетности банков России к международным стандартам с участием международных экспертов и МВФ.
В соответствии с приведенными в ней методическими рекомендациями оценки кредитных рисков для пересмотра кредитного портфеля предполагается создание резерва под каждую ссуду банка в зависимости от уровня кредитного риска. При этом используется принцип осторожности, который заключается в том, чтобы при управлении кредитными рисками, а также выделении сомнительных задолженностей не возникло ситуации, при которой угрожающие финансовому положению банка существующие риски переносились бы на следующие периоды. Таким образом, резерв на возможные потери по ссудам должен создаваться для того, чтобы:
1)оказать влияние на активы банка и улучшить их качество;
2)уменьшить риск возможной несбалансированности ликвидности в результате плохого управления активами;
3)достоверно отразить в финансовой отчетности реальную оценку ссуд банка;
4)избежать распределения части валовой прибыли банка, которая может быть необходима для покрытия будущих потерь по ссудам и поддержания ликвидности банка.
Резерв создается под каждую конкретную ссуду в зависимости от уровня кредитного риска. Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды, а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев, таких как:
·качество обеспечения ссуды (в целях вышеуказанной инструкции под обеспечением понимается залог);
·наличие просроченной выплаты процентов по ссуде;
·наличие просроченной выплаты по основному долгу;
·наличие пролонгирования ссуды без изменения условий договора;
·наличие переоформления ссуды с изменением условий договора.
В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:
1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды;
2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблицеклассификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков.


Таблица 3.1.2.
Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков




Обеспеченная
Недостаточно обеспеченная
Необеспеченная

-текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней

1
1
1

-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно
-текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно
-переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора

1
2
3

-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно
-текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно
-переоформленная один раз с изменением условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора

2
3
4

-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно
-текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 80 дней включительно
-переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды

3
4
4

-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней

4
4
4



Помимо выше обозначенных критериев в Инструкции №62а указано, что классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должна производиться также с учетомфинансового состояния заемщикови их возможностей по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов. Однако эти критерии не формализованны, поскольку каждый банк индивидуально выбирает подход к их оценке. Поэтому исходя из всей совокупности обстоятельств, конкретная классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. При этом отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.
Размер резерва зависит от общей суммы кредитов на дату отчетности и степени риска по каждой из них, а не от суммы выданных в течение отчетного периода кредитов. Нормативы, по которым формируется резерв, приведены в таблице 3.1.3.


Таблица 3.1.3.

Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам.



Группа риска
1
2
3
4

Размер отчислений в % от суммы основного долга
1
20
50
100



Однако поскольку с течением времени характер ссудной задолженности, связанной с риском ее не возврата, имеет тенденцию меняться, банки обязаны ежемесячно уточнять (регулировать) величину резерва.
Следует отметить, что многие банки на сегодняшний день скептически относятся к необходимости создания резервов на возможные потери по ссудам и сознательно идут на нарушения и сокрытия многочисленных сомнительных долгов клиентов. Так, по подсчетам Московского банковского союза дефицит резервов на 1.01.97 года составляет 16 трлн. рублей [27,4], а конкретно сомнительные и безнадежные кредиты обеспечены соответствующими резервами обычно в пределах лишь до 30% [26,39].
Конечно, с одной стороны, банкам крайне невыгодно отвлекать средства из хозяйственного оборота и направлять их на создание резерва. Однако с другой стороны, банкам стоит думать и о той реальной опасности, которую представляют их неплатежи для банков-партнеров, а также для экономики страны в целом.
Позиция Центробанка по данному вопросу крайне серьезна, и значит, заботясь о своем кредитном портфеле, коммерческие банки смогут как избежать неприятностей для себя, так и утвердиться перед лицом своих клиентов.
Следующим важнейшим элементом управления кредитным портфелем является разработкалимитов кредитования. Лимиты, ограничивающие объемы и сроки кредитных операций с одним или группой клиентов, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк согласен понести в связи с реализацией кредитных рисков.
Кредитный лимит равен отношению объема допустимых потерь к вероятности потерь от кредитных операций.
При управлении ресурсами необходимо ограничивать кредитные риски самых разнообразных групп активных операций. Чтобы получить согласованную систему лимитов, учитывающую все составляющие совокупного кредитного риска, можно представить его как композицию рисков, возникающих при проведении отдельных видов операций. При этом выделение составляющих совокупного кредитного риска может идти в нескольких направлениях (рис.3.1.1).


Рис.3.1.1. Структура кредитных лимитов банка [БД 3-98,16]

Однако нет необходимости устанавливать все возможные виды лимитов, так как иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от места в иерархической системе, где данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми другими лимитами более высокого уровня. Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их пересмотра.
Так, в филиале «Казанский» КБ «Российский кредит» Центральным отделением Банка установлены лимиты кредитования на одного заемщика. Лимиты вводятся в АБС SYMBOLS, которая автоматически отслеживает их соблюдение. Отслеживание лимитов в обязанность кредитного сотрудника
Осуществляя оперативный контроль за соблюдением лимитов можно воздействовать на качество кредитного портфеля, характеризующееся следующимифинансовыми коэффициентами:
·показатель средней степени кредитного риска:



Совокупный кредитный риск


Размер кредитного портфеля

(3.1.1)



Совокупный кредитный риск исходя из инструкции №62а можно рассчитать следующим образом:

Таблица 3.1.4.
Расчет размера кредитного риска
( условный пример)

Группы кредитного риска
Остаток задолженности
Коэффициент риска (в %)
Сумма расчетного резерва

1
1000
1
10

2
1200
20
240

3
5600
50
2800

4
200
100
200

Итого:
9800
х
3250



К= ( 3250 / 9800 ) * 100 = 33,16%
Средний размер кредитного риска по кредитному портфелю - 33,16%.

·показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска:



Абсолютная величина по ссудам, просроченным или


пролонгированным более 90 дней


Уставный фонд + Резервный фонд

(3.1.2.)


·показатели доходности кредитного портфеля:



Процентная маржа


Размер кредитного портфеля

(3.1.3.)

Проценты полученные


Размер ссуд, приносящих доход

(3.1.4.)

Ссуды, не приносящие доход


Размер кредитного портфеля

(3.1.5.)


·показатели достаточности резерва для покрытия возможных потерь по ссудам:



Фактический резерв


Размер ссуд, не приносящих доход

(3.1.6.)

Фактический резерв


Просроченные ссуды и ссуды, пролонгированные более 2-х раз

(3.1.7.)

Фактический резерв


Размер кредитного портфеля

(3.1.8.)

·показатель доли кредитного сегмента в активах:

·

Размер кредитного портфеля


Активы банка

(3.1.9.)


·показатель ресурсной базы кредитных операций:



Размер кредитного портфеля


Депозиты срочные и до востребования

(3.1.10)




     Страница: 3 из 6
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка