4.2.3. БАНК КАК ФАКТОР КРЕДИТНОГО РИСКА
Компания может захотеть оценить подверженность риску своих деловых отношений с отдельными банками. Причиной риска может быть финансовый крах банка и обусловленная этим потеря вкладов компании. Кредитный риск заемщика состоит в том, что банк может решить сократить сумму кредита, которую он собирается предоставить. Это может быть вызвано убытками и ухудшающимся состоянием баланса банка, ровно как и принятием более жесткого курса в управлении кредитным портфелем. Еще один вид риска для компании заключается в том, что в период финансовых затруднений банки могут установить более высокий процент по кредиту или более высокую комиссию за заключение договора и, таким образом, вынудить компании платить за те трудности, которые они испытывают.
Активы банка состоят большей частью из ссуд и финансовых вложений. Оценка достаточности капитала с помощью минимального коэффициента рискованности активов основывается на положении, что некоторые активы банка более рискованны, чем другие, и что именно этот больший риск следует контролировать. Структура банковского капитала должна быть достаточно безопасной для того, чтобы выдерживать риски потерь каких- либо активов банка. Эти риски таковы:
- кредитный риск, т.е. возможность того, что банку не будут
полностью и в срок возвращены долги;
- инвестиционный риск, т.е. возможность того, что
рыночная стоимость финансовых вложений или других
инструментов, которые банк держит в качестве активов,
упадет ниже первоначальной цены приобретения;
- риск вынужденной продажи, т.е. возможность того, что
при попытке банка продать активы рынок окажется
настолько узким, что банк будет вынужден продать активы
ниже балансовой стоимости.
Активам банка дают оценку с учетом риска. Присвоенное определенному виду актива значение риска представляет собой оценку кредитного риска этого актива для банка.
Балансовые активы подразделяют на четыре основные группы:
Группа Доля риска
Требования по обязательствам правительства .......0%
Требования по краткосрочным обязательствам
других банков .......20%
Ссуды под закладную, выданные домовладельцам .....50%
Другие требования по обязательствам частного
сектора .....100%
Анализ кредитоспособности банков влияет на решение компании относительно того, к какому банку или банкам обратиться за ссудами или для осуществления других операций, связанных с кредитованием. При крупных вкладах риск следует распределять. Если компания желает больше заработать на процентах, то она может разместить депозиты в нескольких маленьких, возможно “рискованных”, банках. В этом случае депозиты следует распределить между различными банками, но так, что если бы один из них разорился, то убытки не должны привести к кризису потока денежных средств компании. Банки, предлагающие более низкие ставки процента, часто как раз и являются теми банками, которые, по всей вероятности, “вытащат воз”, если компания попадет в полосу трудностей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
2. С.Фишер. Экономика.
3. В.Д. Камаев, Б.И.Домненко. Основы рыночной экономики.
4. Ю. Кацман. Частный кредит. - “Домовой” 1993 №3.
Заключение.
Курсовая работа содержит понятие «ресурсов», их изменение и применение на предприятии, а также анализ их использования в 1999г., в 2000 г., в 2001 г. Были выявлены недостатки применения ресурсов на ОАО «Сартекс». На основе этого был предложен вариант более эффективного их использования.
Анализ использования ресурсов выявил следующее их изменение:
В 1999 г. произошло снижение эффективности использования ресурсов, в результате сокращения следующих показателей: снижения отработанных дней как одним рабочим, так и всеми рабочими в целом; среднегодовой выработки работника, производительности труда, производительности по трудовым ресурсам, коэффициента обновления, коэффициента прироста, коэффициента годности, показателя фондооворуженности, фондоотдачи, коэффициента оборачиваемости средств; по основным и оборотным средствам, снижения рентабельности всего капитала, материалоотдачи, удельного веса суммы материальных затрат к полной себестоимости продукции. По материальным ресурсам наблюдалось увеличение таких показателей как: фонд рабочего времени (за счет увеличения численности рабочих); удельной трудоемкости продукции, фонда оплаты труда по трудовым ресурсам, коэффициента выбытия, коэффициента износа продолжительности одного оборота в днях, коэффициента загрузки по всему капиталу, материалоемкости продукции по материальным ресурсам.
В 2000 г. эффективность использования ресурсов увеличилась за счет сокращения следующих показателей: удельной трудоемкости, фонда оплаты труда; коэффициента выбытия, коэффициента годности, продолжительности оборота в днях, коэффициента загрузки; материалоемкости продукции, удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции. Произошло увеличение таких показателей как: отработанных дней в год как одним, так и всеми работниками, фонда рабочего времени, продолжительности рабочего дня, среднегодовой выработки работника; коэффициента обновления, коэффициента роста, коэффициента износа, фондовооруженности труда, фондоотдачи, коэффициента оборачиваемости средств. Возрос уровень рентабельности всего капитала, материалоотдачи.
Все вышеперечисленное говорит о проблемах в соотношении ресурсов предприятия в 1999 г., которые были преодолены, и уже в 2000 г. положение в использовании ресурсов улучшилось.
На основе проведенного анализа ресурсов и анализа издержек (по конкретному виду изделия) был предложен вариант достижения оптимального соотношения ресурсов предприятия с применением правил максимизации прибыли и минимизации издержек.
Список используемых источников.
1. Абрютина М.С. Грачев В.В. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия // Москва: Издательство "Дело и сервис", 1996.
2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности, (под ред. В.И. Стрижева) // Минск: Высшая школа, 1998.
3. Аукционек С.П. Опросы промышленных предприятий // ЭКО, № 10, 1997.
4. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. // Москва "Финансы и статистика", 1997.
5. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта.//Москва "Финансы и статистика", 1998.
6. Борисов Е.Ф. Основы экономических знаний. Курс лекций. // Москва ИМЦЕПО, 1997.
7. Вшторчик Е., Нещедин А., Липсиц И., Эйкельпаш А., Рыбакова Т., Каазер М. Пути повышения конкурентоспособности предприятий // Экономист, №11, 1999.
8. Гордонов М.: Формирование и использование амортизационных средств в промышленности // Экономист, № 6, 2000.
9.Градов В. Перспективы - в расширении производства. // Экономист, № 8, 2000.
10.Гребенников А.И. Микроэкономика. Учебник для ВУЗов (под ред. Тарасевича) // Москва, изд-во СПбцЗФ, 1996.
11. Кейлер В.А. Экономика предприятия. Курс лекций. // Москва, Инфра-М, 1999.
12. Кочкурова Л.И. Формы учета результатов хозяйственной деятельности предприятий // ЭКО, № 2, 1999.
13. Краузе Г. Главное- эффективность производства.// Экономист, № 10, 1998.
14. Кэмбел Р., Макконнелл, Стенли Л. Брю. Экономикс. Таллинн, 1999,
15. Курс экономической теории, (под ред. Чепурина М.Н.) // Киров. "АСА", 2000.
16. Масютин С.А. Умеем ли мы оценивать финансовую устойчивость предприятий // ЭКО, № 5, 1997.
17. Масютин С.А. Как управлять использованием ресурсов // ЭКО, № 2, 1998.
18. Нуреев P.M. Курс микроэкономики // Москва. "Норма- Инфра-М", 1999.
19. Микроэкономика, (под ред. Яковлевой Е.В.) //Москва "Тандем", 1997.
20. Микроэкономика. Учебное пособие ( И.Д. Гуськова, Н.П. Макаркин, А.В. Шичкин) // Саранск, Изд-во Мордовского ун-та, 1997.
21. Основы экономики. Учебное пособие (под ред. Лебедева О.Т.) // М: Изд-во
дом"МиМ", 1997.
22. Протас В.Ф. Микроэкономика: структурнологические схемы ( учебное пособие для ВУЗов) // Москва, "Банки и Биржи", ЮНИТИ, 1996.
23. Речин В.Д. Предприятие в условиях неплатежей // ЭКО, № 3, 1998.
24. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия (учебное пособие) // Минск "Экоперспектива", 1998.
25. Самуэльсон Пол А., Нордхаус В.Д. Экономика (пер. с англ. ) под ред. Тарасевича Л.С. , Мусского А.И.) // Москва "БИНОМ", "Лаборатория базовых знаний", 1998.
26. Сергеев И.В. Экономика предприятия (Учебное пособие) // Москва "Финансы и статистика", 1998.
27. Фальцман В.К. Основы микроэкономики // Москва "ТЕИС", 1999.
28. Филяр, Стенли. Экономика (пер. с англ.) под общ. Ред. Салова Г.Г.) // Москва "Дело", 1998.
29. Хайл брокер, Роберт, Тароц, Метер. Экономика для всех (пер. с англ) //Тверь "Фамилия", 1994
30. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия //Москва, Инфра-М, 1996.
36. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий (Учебное пособие)
//Москва Инфра-М, 1998.
31. Экономика. (Учебник под ред. Булатова) // Москва ИздОво "БЕЛ", 1997. 32. Экономика предприятия (под ред. Волкова) //Москва, Инфра-М, 1999. 33.Экономика предприятия (под ред. Семенова В.М.) // Москва, центр
экономики и маркетинга, 1996.
34.Экономика предприятия (под ред. Грузинова В.П.) // Москва "Банки и Биржи", "ЮНИТИ", 1998.
35. Экономическая теория (Учебник для ВУЗов, под ред. Камаева) // Москва,
"Финансы и Статистика", 1998.
36.Экономическая теория (под ред. Соновых) // Москва, ЮНИТИ, 1998. 37.Экономическая теория на пороге XXI века (под ред. Осипова, Пуляеева,
Пермова)//Москва, Инфра-М, 2000.
38.Методика экономического анализа на промышленном предприятии (под ред. Бутинского А.И., Шеремета А.Д.)// Москва, "Финансы и Статистика", 1998.
39.Хеддервин К. Финансовый и экономический анализ деятельности предприятий (пер. с англ, под ред. Ю.А.) // Москва, 1996.
Приложение 1.
Состав и классификация оборотных средств.
Приложение 2.
Финансовые ресурсы предприятия.
Приложение 3.
Анализ уровня оплаты труда
|
Категория работников
|
Количество отработанных дней одним работником |
Средняя продолжитель-ность рабочей смены, ч |
Среднечасовая заработная плата, руб. |
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб. |
Отклонение заработной платы работников, тыс. руб. |
| | | | |
всего
|
В том числе за счет изменения: |
| | | | | |
количества отработанных дней
|
Продолжите-льности смены |
среднечасовой зарплаты |
|
|
| | | | | | | | | |
1998год 1999год 2000год 1998год 1999год 2000год 1998год 1999год 2000год 1998
год 1999год 2000
год 1998-1999гг 1999-2000гг 1998-1, "Финансы и Статистика", 1998.
39.Хеддервин К. Финансовый и экономический анализ деятельности предприятий (пер. с англ, под ред. Ю.А.) // Москва, 1996.
Приложение 1.
Состав и классификация оборотных средств.
Приложение 2.
Финансовые ресурсы предприятия.
Приложение 3.
Анализ уровня оплаты труда
Категория работников Количество отработанных дней одним работником Средняя продолжитель-ность рабочей смены, ч Среднечасовая заработная плата, руб. Среднегодовая заработная плата, тыс. руб. Отклонение заработной платы работников, тыс. руб. всего В том числе за счет изменения: количества отработанных дней Продолжите-льности смены среднечасовой зарплаты 1998год 1999год 2000год 1998год 1999год 2000год 1998год 1999год 2000год 1998
год 1999год 2000
год 1998-1999гг 1999-2000гг 1998-1999гг 1999-2000гг 1998-1999гг 1999-2000г 1998-1999гг 1999-2000гг Рабочие-сдельщики 222 209 225 8,1 7,7 8,4 6,1 7,6 9,7 461,2 635 1024,8 +173,8 +389,7 -27 +48,6 -22,7 57,7 +113,4 75,4
Приложение 4.
Динамика производства товарной продукции за 1998 - 2000 гг.
1
1
1
1
Поступающие в порядке перераспределения
