| Страница: 3 из 17 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| Таблица 2.4 - Матрица приоритетов |
| Изделие | Заказ |
| | 2 | 1 | 3 | 5 | 4 |
| A1 | 0,79 | 0,62 | 0,60 | 0,00 | 0,53 |
| A7 | 0,46 | 0,46 | 0,00 | 0,32 | 0,35 |
| A2 | 0,41 | 0,41 | 0,00 | 0,34 | 0,34 |
| A9 | 0,00 | 0,41 | 0,36 | 0,00 | 0,27 |
| A3 | 0,37 | 0,38 | 0,33 | 0,35 | 0,00 |
| A8 | 0,36 | 0,36 | 0,00 | 0,39 | 0,23 |
| A4 | 0,00 | 0,37 | 0,33 | 0,00 | 0,23 |
| A6 | 0,33 | 0,34 | 0,27 | 0,00 | 0,00 |
| A5 | 0,26 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2.2 Расчет капитальных вложений
Для расчета капитальных вложений необходимо рассчитать капитальные вложения в увеличение станков (приложение Д, таблица 2.5) и капитальные вложения в увеличение площадей (приложение Е, таблица 2.6).
| Таблица 2.5 - Баланс технологического оборудования |
| Технологическая группа оборудования | Стоимость станка, тыс. руб. | Количество наличное, шт. | Количество необходимое, шт. | Дефицит (излишек) |
| | шт. | тыс. руб. | шт. | тыс. руб. | шт. | тыс. руб. | |
|
1 | 140 | 6 | 840 | 9 | 1260 | 3 | 420 |
|
2 | 110 | 5 | 550 | 8 | 880 | 3 | 330 |
|
3 | 130 | 5 | 650 | 8 | 1040 | 3 | 390 |
|
4 | 90 | 4 | 360 | 5 | 450 | 1 | 90 |
|
5 | 130 | 5 | 650 | 7 | 910 | 2 | 260 |
|
6 | 180 | 4 | 720 | 5 | 900 | 1 | 180 |
|
7 | 210 | 4 | 840 | 6 | 1260 | 2 | 420 |
|
8 | 135 | 3 | 405 | 5 | 675 | 2 | 270 |
|
9 | 230 | 3 | 690 | 4 | 920 | 1 | 230 |
|
10 | 220 | 3 | 660 | 3 | 660 | 0 | 0 |
|
Итого | х | 42 | 6365 | 60 | 8955 | 18 | 2590 |
| Таблица 2.6 - Баланс производственных площадей | | |
| Вид площади | Стоимость одного метра квадратного площадей, тыс. руб. | Количество в наличии | Количество необходимо | Дефицит (излишек) |
| | м.кв. | тыс.руб. | м.кв. | тыс.руб. | м.кв. | тыс.руб. | |
|
Под оборудование | 0,823 | 455,4 | 374,8 | 657,6 | 541,2 | 202,2 | 166,4 |
|
Под сборку | 1,040 | 684,6 | 712,0 | 887,9 | 923,4 | 203,3 | 211,5 |
|
Основные | х | 1140,0 | 1086,8 | 1545,5 | 1464,6 | 405,5 | 377,9 |
|
Вспомогательные | 0,540 | 750,0 | 405,0 | 1030,3 | 556,4 | 280,3 | 151,4 |
|
Общие | х | 1890,0 | 1491,8 | 2575,9 | 2021,0 | 685,9 | 529,3 |
2.3 Расчет и распределение постоянных затрат на единицу продукции
Для расчета точки безубыточности необходимо распределить постоянные затраты по видам продукции. Для начала для этого найдем базу для расчета каждой статьи постоянных расходов:
- общая площадь (таблица 2.7);
- стоимость станков (таблица 2.5);
- трудоемкость изготовления изделий (таблица 1.4);
- площадь под изделия (таблица 2.8);
- количество персонала (приложение Ж).
| Таблица 2.7 - Расчет основных фондов для каждого изделия | | |
| Изделие | Количество, шт. | Площадь под сборку, м. кв. | Площади под оборудование, м.кв. | Основные площади, м.кв. | Вспомогательные площади, м.кв. | Общие площади, м.кв. | Количество станков, шт. |
|
А1 | 265 | 125,5 | 164,3 | 289,8 | 193,2 | 483,0 | 15,5 |
|
А2 | 155 | 61,9 | 137,4 | 199,3 | 132,9 | 332,2 | 11,0 |
|
А3 | 86 | 57,3 | 60,2 | 117,5 | 78,3 | 195,8 | 5,6 |
|
А4 | 106 | 122,3 | 49,9 | 172,2 | 114,8 | 287,0 | 4,8 |
|
А5 | 25 | 7,4 | 12,2 | 19,6 | 13,1 | 32,7 | 1,2 |
|
А6 | 137 | 129,7 | 48,6 | 178,4 | 118,9 | 297,3 | 4,8 |
|
А7 | 131 | 104,7 | 56,0 | 160,7 | 107,1 | 267,8 | 5,3 |
|
А8 | 196 | 145,0 | 90,4 | 235,4 | 156,9 | 392,3 | 8,7 |
|
А9 | 81 | 134,2 | 38,4 | 172,7 | 115,1 | 287,8 | 3,2 |
|
Итого | 1182 | 887,9 | 657,6 | 1545,5 | 1030,3 | 2575,9 | 60,0 |
| Таблица 2.8 - Баланс площадей под изделия |
| Изделие | Производственная площадь, занимаемая одним изделием, м. кв. | Количество, шт. | Площади под склад, м. кв. |
|
А1 | 16 | 265 | 4240 |
|
А2 | 18 | 155 | 2790 |
|
А3 | 18 | 86 | 1548 |
|
А4 | 26 | 106 | 2756 |
|
А5 | 10 | 25 | 250 |
|
А6 | 16 | 137 | 2192 |
|
А7 | 18 | 131 | 2358 |
|
А8 | 10 | 196 | 1960 |
|
А9 | 28 | 81 | 2268 |
|
Итого | x | 1182 | 20362 |
Структура постоянных затрат представлена в таблице 2.9. Распределение постоянных затрат между изделиями в приложении И, сводная таблица – таблица 2.10.
| Таблица 2.9 - Структурна постоянных затрат |
| Статьи расходов | База для расчета | Постоянные затраты, тыс. руб. |
|
1. Страховка здания цеха | Общая площадь | 100 |
|
2. Отопление и освещение | Общая площадь | 280 |
|
3. Электроснабжение сооружений, обеспечивающих работу цеха | Общая площадь | 160 |
|
4. Амортизация производственного оборудования | Стоимость станков | 520 |
|
5. Зар. плата вспомогательных рабочих | Трудоемкость изготовления изделий | 40 |
|
6. Арендная плата товарных складов | Площадь изделия | 140 |
|
7. Страховка станков | Стоимость станков | 40 |
|
8. Зар. плата управленческого аппарата | Равномерно | 280 |
|
9. Расходы на столовую | Количество персонала | 40 |
|
10. Расходы на ведомственную гостиницу | Равномерно | 0 |
|
11. Абонентская плата за телефонное обслуживание | Равномерно | 40 |
|
12. Расходы на содержание медико-санитарной части | Количество персонала | 80 |
|
13. Резервы под расход на внеплановый ремонт станков | Стоимость станков | 60 |
|
14. Содержание службы безопасности | Общая площадь | 80 |
|
15. Содержание детского сада | Равномерно | 140 |
|
Итого | х | 2000 |
| Страница: 3 из 17 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |