| Страница: 4 из 5 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| Показатель | Все-го | По кварталам | Все-го | По кварталам | Всего |
| | I | II | III | IV |
| I | II | III | IV |
| |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
А. Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг) | | | |||||||||
| А.1. Поступление денежных средств, всего (А.1) = (А.1.1) + (А.1.2) | | | |||||||||
| в том числе: | | | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
А.1.1. Выручка от продажи продукции (услуг)* (п. 3 табл. 4) | | | |||||||||
| А.1.2. Прочие доходы от производ-ственной деятельности (п. 4 табл. 4) | | | |||||||||
| А.2. Денежные выплаты - операционные затраты по производству и сбыту продукции (п.6.1 табл. 4) | | | |||||||||
| А.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по производству и сбыту продукции (услуг) (А.3)=(А.1)-(А.2) | | | |||||||||
| Б. Инвестиционная деятельность | | | |||||||||
| Б.1. Поступление денежных средств-Выручка от реализации основных средств (п.1.4 табл. 5) | | | |||||||||
| Б.2. Платежи за: | | | |||||||||
| - оборудование | | | |||||||||
| - строительно-монтажные работы | | | |||||||||
| - проектно-изыскательские работы | | | |||||||||
| - содержание дирекции строящегося предприятия | | | |||||||||
| Б.3. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности (Б.3) = (Б.1)-(Б.2) | | | |||||||||
| В. Финансовая деятельность | | | |||||||||
| В.1. Поступление денежных средств, всего (В.1) = (В.1.1) + (В.1.2) + (В.1.3), | | | |||||||||
| в том числе: | | | |||||||||
| В.1.1. Средства для финансирования инвестиционного проекта (пп.1.3 + 2 + 3 табл. 5) | | | |||||||||
| В.1.2. Возраст дебиторской задолженности | | | |||||||||
| В.1.3. Средства от продажи и доходы от ценных бумаг | | | |||||||||
| В.2. Денежные выплаты, всего (В.2) = (В.2.1) + (В.2.2) + (В.2.3) + (В.2.4) + (В.2.5) + (В.2.6) | | | |||||||||
| в том числе: | | | |||||||||
| В.2.1. Возврат предоставленных средств: | | | |||||||||
| - средства государственной поддержки за счет федерального бюджета | | | |||||||||
| - коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) | | | |||||||||
| В.2.2. Уплата процентов за предоставленные средства, всего (п. 10 табл. 4) | | | |||||||||
| в том числе: | | | |||||||||
| - средства государственной поддержки за счет федерального бюджета | | | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
- коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) | | | |||||||||
| В.2.3. Налоги и другие обязательные платежи из себестоимости и прибыли (пп. 6.3 и 9 табл. 4) | | | |||||||||
| В.2.4. Страховые взносы (п. 7 табл. 4) | | | |||||||||
| В.2.5. Выплата кредиторской задолженности | | | |||||||||
| В.2.6. Покупка ценных бумаг | | | |||||||||
| В.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от финансовой деятельности (В.3) = (В.1)-(В.2) | | | |||||||||
| Д. Денежный поток | | | |||||||||
| Д.1. По годам реализации проекта (Д.1) = (А.3) + (Б.3) + (В.3) | | | |||||||||
| Д.2. Накопленный денежный поток | | |
| Т S |
Рt | 1 |
|
| t= 1 |
| (1 +n)t-1 |
|
Pt-ежегодная разность платежей;
Т-суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;
n-внутренняя норма рентабельности.
Внутренняя норма рентабельности рассчитывается по данным табл. 4 последовательным подборомn.
Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.
Т а б л и ц а 3
| | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| Показатель | Все-го | По кварталам | Все-го | По кварталам | Всего |
| | I | II | III | IV |
| I | II | III | IV |
| |
| 1. Объем инвестиций (итог табл. 5) | | | |||||||||
| 2. То же, нарастающим итогом | | | |||||||||
| 3. Сумма чистой прибыли и амортиза-ционных отчислений (табл. 4) | | | |||||||||
| 4. То же, нарастающим итогом | | | |||||||||
| 5. Сальдо ( 4 )-( 2 ) | | |
Т а б л и ц а 4
| | Годы строительства и эксплуатации |
| | 1 | 2 | 3 | 4* | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
Ежегодная разность платежей (Pt) | | |
* На четвертый и последующие годы экстраполируются данные по 3-му году с корректировкой согласно данным о погашении коммерческих кредитов.
Графическое представление точки самоокупаемости приведено на рисунке.
| млн. руб. | | Доходы Расходы Точка самоокупаемости |
| | | Фиксированные издержки |
Объем продукции
Рис. Графическое представление точки самоокупаемости
По графику определяется тот объем продукции, при котором расходы будут равны доходам и после которого предприятие будет иметь постоянно увеличивающуюся прибыль.
8.) Страхование рисков
Каждое новое предприятие или новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его существованию. Для любого предпринимателя очень важно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратегии их преодоления. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться фирма. Наибольшее количество ошибок при разработке данного раздела плана встречается из-за недостаточного умения авторов бизнес-плана заранее предугадать все типы и степень рисков, с которыми фирма может столкнуться при его внедрении, источники этих рисков и момент их возникновения, а также разработки эффективной стратегии и их преодоления. Главные рискованные моменты, перед которыми может оказаться бизнес, должны быть описаны просто и объективно.
«Ассортимент» рисков весьма широк: от пожаров и землетрясений до забастовок и межнациональных конфликтов, изменений в налоговом регулировании и колебаний валютных курсов. Угроза может также исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибок в подборе руководящих кадров, подготовке персонала. Опасность может представлять также технический прогресс, который способен мгновенно «состарить» любую новинку.
Вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. В плане требуется хотя бы ориентировочно оценить то, какие риски наиболее вероятны, во что они (в случае реализации) могут обойтись, как уменьшить риски и потери от них. Даже если ни один из рассмотренных выше типов риска реальной угрозы для фирмы не представляет, в бизнес-плане необходимо на наиболее характерных из них остановиться и обосновать, почему не стоит беспокоиться на этот счет.
Целесообразно заранее выработать стратегию поведения и предложить пути выхода из вероятных рискованных моментов в случае их внезапного возникновения (организационные меры профилактики рисков, программа страхования рисков). Например, при риске отказа одного из поставщиков оборудования можно проработать альтернативную программу поставок от другого поставщика, указав при этом как это может повлиять на затраты, на изменение производственных площадей и другие параметры производственной мощности, а также на качество продукции.
Наличие альтернативных программ в глазах потенциального инвестора будут свидетельствовать о том, что предприниматель знает о возможных трудностях и заранее к ним готов.
При написании данного раздела предприниматель должен привести перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения и ожидаемого ущерба от них; указать организационные меры по профилактике и нейтрализации указанных рисков. Даже если ни один из этих факторов реальной угрозы для фирмы не представляет, в бизнес-плане необходимо на них остановится и обосновать, почему не стоит беспокоится на этот счет.
9.) Приложение
В приложении к бизнес-плану приводятся документы, не являющиеся частью основного текста, но на которые есть ссылка в бизнес-плане.
Наиболее часто в приложении приводят следующие документы: технические данные по продукции, копии контрактов, лицензий, подробности патентных документов, из которых взяты исходящие данные, сообщения консультантов по продукции и рынкам, анкетные данные руководящих работников, сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований, отчет по ревизии бухгалтерских документов, прейскуранты поставщиков и др.
Не следует абсолютизировать приведенный примерный состав бизнес-плана фирмы. Он может служить лишь лучшему пониманию и эффективному действию, так как окончательный выбор состава и содержания материала, представляемого инвесторам, определяется руководителем с учетом конкретных обстоятельств и путей развития фирмы.
III. Макет бизнес-плана
1. Титульный лист
| Страница: 4 из 5 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |