·открытие и ведение банковских счетов физических лиц, юридических лиц;
·привлечение денежных средств физических лиц, юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок ) по ставкам, утвержденным Банком;
·осуществление расчетов по поручению физических лиц, юридических лиц по их банковским счетам;
·размещение привлеченных денежных средств от имени и за счет Банка в соответствии с установленными Банком лимитами, ставками или по согласованию соответствующего Кредитного Комитета;
·инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических лиц, юридических лиц;
·купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах по ценам, согласованным Банком;
·приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме в пределах лимитов, установленных Банком;
·предоставление в аренду физическим лицам, юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
·осуществление по согласованию с Банком операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
·оказание информационных и консультационных услуг.
Отношения Дополнительного офиса с клиентами строятся на договорной основе.
Оперативное руководство Дополнительным офисом осуществляет Управляющий, назначаемый Председателем Правления Банка и действующий на основании доверенности, выданной Председателем Правления Банка и должностной инструкции.
Структура отделения: аппарат управления, операционный зал, зал кассовых операций, отдел вкладов, кредитный отдел.
2.2 Анализ управления пассивами операциями Коммерческого банка.
Управление пассивами играет важную роль в уравновешивании рисков и прибыльности кредитной организации. Решения в области управления пассивами воздействуют на прибыльность разными способами: путем определения расходов, связанных с выплатой процентов по заемным средствам, расходов не связанных с выплатой процентов по заемным средствам , но связанных с такими затратами, как оплата труда служащих и расходы на основные фонды, а также воздействием на доходы от деятельности, не связанной с получением процентов, например сборы за обслуживание депозитов. Они оказывают влияние на риски, связанные с изменением процентной ставки, и на риски ликвидности тем, что определяют чувствительность пассивов к изменением процентных ставок и легкость доступа к приобретаемым средствам.
Таблица 2.1.
Динамика структуры пассива АКБ СБС-Агро Бурятия дополнительный офис № 8175 за период с 01.01.1994 по 01.01.1999гг.(%)
Таким образом, на протяжении всего исследуемого периода основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства, составляющие в среднем около 80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банка ( фонды банка + нераспределенная прибыль текущего года) приходится около 20%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.
анализ структуры привлеченных средств
таблица 2.2.
Анализ структуры привлеченных средств свидетельствует о преобладании заемных средств банков в течении 1994 года и 1-го полугодия 1995 года. Удельный вес этих средств в общей сумме заемных средств колеблется от 73% до 81%. Такое преимущество заемных средств банков вызвано тем, что Агропромышленный банк - это сельскохозяйственный банк, предназначенный для обслуживания сельского хозяйства для которых в 1994-1995 годах активно выделялись централизованные кредитные ресурсы на выполнение полевых работ, закуп ГСМ для проведения уборочных и посевных компаний, закуп скота и другие сельскохозяйственные нужды.
Начиная со II-го квартала 1995 года до конца анализируемого периода наблюдается преобладание удельного веса вкладов населения и остатков на расчетных счетах клиентов в общей массе привлеченных средств. Традиционно первый источник является более предпочтительным с точки зрения доходности, второй - стабильности.
Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают вклады населения.
Вклад - денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.
В Северобайкальском дополнительном офисе существует три разновидности вкладов:
Рис.2.1. Виды вкладов населения в
Анализ изменения остатков по вкладам в результате изменения количества счетов и среднего размера вклада на один счет представлены в таблице 2.3.
Анализ изменения остатков по вкладам в результате изменения количества счетов и среднего размера вклада на один счет.
таблица 2.3.
Изменение общей суммы вкладов происходит в результате изменения двух показателей:
·количества открытых счетов
·изменения среднего размера вклада в расчете на один счет.
Определим прирост общей суммы вклада в результате роста количества счетов. Для этого используем формулу 2.1.
(2.1.),
где П
Полученные по итогам рассчета данные систематизированы в таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Изменение общей суммы вкладов в следствии увеличения или уменьшения количества счетов
таблица 2.4.
|
Отчетная дата
|
L(o) |
J(n)-1 |
П |
01.07.1994 |
133
|
5.23 |
698 |
|
01.01.1995
|
1014
|
1.31 |
1327 |
|
01.07.1995
|
1169
|
0.2 |
230 |
|
01.01.1996
|
2042
|
0.01 |
26 |
|
01.07.1996
|
3521
|
-0.02 |
-63 |
|
01.01.1997
|
3577
|
-0.05 |
-181 |
|
01.07.1997
|
3225
|
-0.05 |
-151 |
|
01.01.1998
|
2686
|
0.04 |
115 |
|
01.07.1998
|
2781
|
0.07 |
195 |
|
01.01.1999
|
3296
|
-0.53 |
-1747 |
(анализ)
Таблица 2.5.
Прирост или снижение общей суммы вкладов в следствии увеличения или уменьшения размера вклада на 1 счет.
таблица 2.5.
|
Отчетная дата
|
L(o) |
П(n) |
J(n)-1 |
П(l) |
01.07.1994 |
133
|
698 |
0.22 |
183 |
|
01.01.1995
|
1014
|
1327 |
-0.50 |
-1172 |
|
01.07.1995
|
1169
|
230 |
0.46 |
643 |
|
01.01.1996
|
2042
|
26 |
0.70 |
1453 |
|
01.07.1996
|
3521
|
-63 |
0.03 |
119 |
|
01.01.1997
|
3577
|
-181 |
-0.05 |
-171 |
|
01.07.1997
|
3225
|
-151 |
-0.13 |
-388 |
|
01.01.1998
|
2686
|
115 |
-0.01 |
-20 |
|
01.07.1998
|
2781
|
195 |
0.11 |
320 |
|
01.01.1999
|
3296
|
-1747 |
0.87 |
1358 |
Проанализировав динамику остатков вкладов населения можно сделать следующие выводы:
Начиная с 1 января 1994 года по 1 апреля 1996 года привлеченные денежные средства во вклады населения имели устойчивую тенденцию к увеличению. Так за 1994 год наблюдается прирост вкладов на 1036 тысяч рублей (из за увеличения количества счетов изменение произошло на +2025 тысяч рублей , а из-за уменьшения среднего остатка по вкладу на -989 тысяч рублей) , что составляет 779% к остатку на 1 января 1994 года.
В 1995 году прирост составил 2352 тысячи рублей ( из-за увеличения количества счетов на +256 тысяч рублей, а из-за изменения среднего остатка на 1 счет на 2096 тысяч рублей), что составляют 201% к остатку на 1 января 1996 года. Такой прирост во вклады населения объясняется активным развитием в 1993-1995 годах банковской сферы, отсутствием страха у населения за накопленные сбережения ( банкротства банков еще впереди), предложение населению вкладов различного ассортимента ( по сроку, доходности, способу получения процентов и т.д.), введение в 1994 году зарплатного проекта МП Горкоммунэнерго ( выплата заработной платы через личные банковские счета персоналу), что в 1994 году первоначально увеличило количество счетов открытых в банке , а в 1995 году соответственно в результате охвата новой группы населения обеспечило прирост денежных средств во вклады населения на срочные счета.
Начиная с 1996 года начинается отток вкладов : в 1996 году на 296 тыс.руб ( из-за уменьшения количества счетов отток вкладов составил 244 тысячи рубля, а из-за уменьшения среднего остатка вклада на 1 счет на 52 тысячи рублей).
В 1997 году - 444 тыс.рублей ( из-за уменьшения количества счетов отток составил 36 тысяч рублей, из-за уменьшения среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на 408 тысяч рублей). Снижение количества счетов и среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на протяжении 2 лет обусловлено тем, что в связи с тяжелым финансовым состоянием МП Горкоомунэнерго отказалось от осуществления зарплатного проекта, а также уменьшения доверия вкладчиков к коммерческим банкам, уменьшение ставки по срочным депозитам до уровня ставок по аналогичным вкладам Сберегательного банка России, что повлекло отток вкладов в банк с более низким уровнем риска невозврата вкладов.
С 1 января 1998 года начинается прирост вкладов. Это объясняется тем, что отделение активизировало свою работу в маркетиноговом отношении, больше обращая внимание на процесс продвижения своих услуг на рынок, а так же увеличением и стабилизацией доходов граждан. Так за 1-е полугодие 1998 года в результате увеличения количества счетов сумма вкладов населения увеличилась на 195 тысяч рублей, а в результате изменения среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на 320 тысяч рублей . Общий прирост составил 515 тысяч рублей, что составляет 19% к общей сумме остатков вклада на 1 января 1998 года.
С 1 июля 1998 года , в связи с августовским кризисом, начинается отток вкладов населения. Так за II-е полугодие 1998 года от составил 389 тысяч рублей , что составляет 12% от суммы вклада на 1 июля 1998 года и мог быть еще гораздо большим ( до 90% ), но в связи с тяжелым положением банка вклады выплачиваются только в случае крайней необходимости.
Наглядно увидель изменение остатков….можно на примере рис.2.2.
Для … рассчитаем и проанализируем коэффициент использования привлеченных ресурсов.
Этот коэффициент показывает, какой процент от общего объема привлеченных ресурсов помещен в кредиты. Коэффициент свыше 75% ( в зарубежной практике) свидетельствует о рискованной кредитной политики банка. Коэффициент ниже 65% свидетельствует об обратном, т.е. о пассивной кредитной политике. Рассчитаем его по формуле 2.2. []
Коэффициент Задолженность по кредитамиспользования = ---------------------------------------------------------депозитов остатки по всем привлеченным ресурсам
Данные, полученные в результате проведенных расчетов, приведены в таблице 2.6.
таблица 2.6.
Анализ коэффициента использования депозитов показывает, что в 1994 и году банк проводил агрессивную, рискованную кредитную политику т. к. Коэффициент превысил 75%-ый барьер , в течении 1995 года кредитная политика банка отвечала общепринятым мировым стандартам. С 1996 года до конца анализируемого периода наблюдается снижение коэффициента с 53% до 29%, что говорит о пассивной кредитной политики банка.
2.3. Анализ управления активными операциями Коммерческого банка. (текст)
Динамика структуры активов с точки зрения доходности
таблица 2.7.
В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения доходности выявлено, что доля активов приносящих доход ( кредиты + вложения в ценные бумаги) на протяжении анализируемого периода снижается с 91% в общей сумме активов до 35%, а активы не приносящие доход наоборот, увеличиваются с 9% до 65% в общей сумме активов
Динамика структуры активов приносящих доход
таблица 2.8.
На примере приведенных в таблице 2.8. данных ясно прослеживается , что основную и практически единственную группу активов приносящих доход составляют кредиты. Следовательно, причина снижения доли активов приносящих доход в общем объеме активов находится именно в снижении объемов кредитования на всем протяжении анализируемого периода.
Исходя из того факта, что кредитные операции на протяжении всего анализируемого периода занимают ведущие позиции, очевиден тот факт, что в управлении активными операциями данного коммерческого банка большая роль принадлежит качеству управления кредитным портфелем.
Для более качественного управления кредитным портфелем необходим прежде всего его глубокий и всесторонний анализ.
Кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированным по определенным критериям.
Анализ кредитного портфеля - это комплекс аналитических мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных ссуд по различным направлениям.
За счет кредитных операций в коммерческих банках всего мира формируется основная часть чистой прибыли.
Анализ динамики выдачи кредитов лучше представить в виде графика, так более наглядно отображается объем выданных кредитов в анализируемом периоде (рис.2.3.)
.
Рис.2.3.
Подвергая рассмотрению данный график, можно сделать следующие выводы: на протяжении всего анализируемого периода общий объем денежных средств, размещенных в кредиты, сокращается.
В 1998 году отделение банка не осуществляло кредитования ни юридических, ни физических лиц. Именно этот факт послужил причиной снижения доли активов, приносящих доход.
анализ выданных ссуд по срокам, целям и принадлежности ресурсов.
таблица 2.9.
|
цели
| сроки предоставления кредитов |
|
кредитования
|
1-30 дней |
31-90 дней |
91-180 дней |
180 до 1года |
2 года |
3 года | более 3 лет | всего |
|
1994 год
|
| собственные ресурсы |
| потребительский |
2
|
22 |
86 |
75 |
15 |
4 |
0 |
204 |
|
закуп товара |
748
|
2664 |
2130 |
342 |
10 |
0 |
0 |
5894 |
|
закуп сырья |
28
|
93 |
0 |
3 |
0 |
0 |
0 |
124 |
|
закуп оборудования |
0
|
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
140 |
|
заработная плата |
45
|
627 |
120 |
190 |
0 |
0 |
0 |
982 |
|
погашение К - зад-ти |
20
|
125 |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
150 |
|
ГСМ
|
20
|
10 |
9 |
30 |
0 |
0 |
0 |
69 |
|
скот |
0
|
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
|
удобрения |
0
|
0 |
14 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14 |
|
ИТОГО:
|
863
|
3683 |
2364 |
640 |
25 |
4 |
0 |
7579 |
