| Страница: 8 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| Коэффициенты эффективности (оборачиваемости активов) | Предш. период | Нынеш. период | Норматив. значение |
| К6 |
Отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств | 4,2101 | 4,0626 | - |
| K7 |
Коэффициент деловой активности | 0,7496 | 1,5018 | - |
| K8 |
Отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств | 0,9120 | 2,3826 | - |
| Коэффициенты прибыльности | Предш. | Нынешн. | Норматив |
| К9 |
Рентабельность выручки (продаж) | 0,1400 | 0,3467 | >0 |
| К10 |
Рентабельность активов | 0,1049 | 0,5208 |
|
| К11 |
Рентабельность собственного капитала | 0,2419 | 0,7440 | >0 |
| К12 |
Отвлечение средств из прибыли | 0,6623 | 0,4692 | >0 |
| Коэффициенты ликвидности | Предш. иериод | Нынешн. период | Норматив. значение |
| K13 |
Коэфф-т покрытия задолженности | 1,6336 | 2,4698 | >2 |
| K14 |
Коэфф-т общей ликвидности | 1,4258 | 1,8146 | >1 |
| K15 |
Коэфф-т текущей ликвидности | 0,7880 | 1,3729 | >0,3 |
| K16 |
Соотношение деб. и кред. задолж-ти | 0,0863 | 0,2235 | >1 |
| |
| К17 |
К-т обслуживания банковского долга | 1,3479 | 5,0043 | макс. |
| | Учитываемые параметры рейтинговой оценки | Критерий | Оценка в периоде |
| | оценки | Начало | Конец |
| ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРЕДЖА |
| K1 K2 КЗ K4 K5 |
Коэффициент автономии | >0,5 | 0 | 0,1 |
| К2 |
Коэффициент мобильности | >0,5 | 0,1 | 0,1 |
| К3 |
Коэффициент маневренности | >0,2 | 0,1 | 0,1 |
| К4 |
Отношение собств. капитала к общей задолженности | >1 | 0 | 0,1 |
| К5 |
Коэффициент обеспеченности собств. средствами | >0,1 | 0,1 | 0,1 |
| ПОКАЗАЛЕЛИ ПРИБЫЛЬНОСТИ |
| К9 K10 К11 К12 |
Рентабельность выручки (продаж) | >0 | 0,05 | 0,05 |
|
| Рентабельность активов | >0 | 0,05 | 0,05 |
|
| Рентабельность собств. капитала | >0 | 0,05 | 0,05 |
|
| Отвлечение средств из прибыли | >0 | 0,05 | 0,05 |
| | 1ЮКАЗА7ЕПН ЛИКВИДНОСТИ |
| K13 |
Коэфф-т покрытия задолженности | >2 | 0 | 0,1 |
| K14 |
Коэфф-т общей ликвидности | >1 | 0,1 | 0,1 |
| K15 |
Коэфф-т текущей ликвидности | >0,3 | 0,1 | 0,1 |
| K16 |
Соотношение деб. и кред. задолж-ти | >1 | 0 | 0 |
| Выполнение «Золотого правила» | 0 | 0 |
| Итог рейтинговой оценки | 1 |
| Коэффициент | Расчет | Расчет по агрегатам | Оптимум |
|
К1 - коэффициент автономии. | Собственный капитал/ Активы | П5 / (А1+А7+А8) | >=0,5 |
|
К2 - коэффициент мобильности средств. | Мобильные активы/ Немобильные активы. | А1 / (А7+А8) | >=0,5 |
|
К3 - коэффициент маневренности средств. | (Мобильные активы - Краткосрочные обязательства)/ Мобильные активы. | (А1-П3) /А1 | >=0,2 |
|
К4 - отношение собственного капитала к общей задолженности. | Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность | П5/(П2+П3+П4) | >=1 |
|
К5 - коэффициент обеспеченности собственными средствами. | (Собственные источники средств - Внеоборотные активы)/Оборотные средства | (П5-А7-А8)/А1 | >=0,1 |
| Коэффициент | Начало | Конец | Индикатор |
| К1 | 0,4338 | 0,6999 | Коэффициент автономии |
| К2 | 4,6164 | 1,7051 | Коэффициент мобильности |
| К3 | 0,3878 | 0,5951 | Коэффициент маневренности |
| К4 | 0,7660 | 2,3321 | Дост-ть собств. Капитала |
| К5 | 0,3111 | 0,5239 | Коэффициент автономии |
Коэффициенты соотношения собственного и заемного капитала.
К1 - коэффициент автономии.
Увеличение коэффициента произошло на 0,26 за счет распределения прибыли прошлых лет и за счет снижения оборотных активов ( снизился остаток денежных средств на расчетном счете и в кассе предприятия на 868897 рублей, снизилась дебиторская задолженность на 59270 рублей, уменьшился остаток ТМЗ на 79052 рубля).
К2 - коэффициент мобильности.
Снижение коэффициента на 2,91 произошло за счет: уменьшения оборотных активов (см. выше) и основных средств.
К3 - коэффициент маневренности.
Увеличение коэффициента на 0,2 произошло за счет погашения кредитов банков 175000 руб., снижение кредиторской задолженности за ТМЦ на 1413960 руб. и проведенная по балансу доходов будущих периодов на сумму 40000 руб.
К4 - Отношение собственного капитала к общей задолженности.
Коэффициент повысился на 1,56, т.е. при незначительном уменьшении собственного капитала ( распределенная прибыль прошлых лет) предприятие значительно снизило сумму обязательств перед кредиторами (произведены расчеты с поставщиками, погашены кредиты банков).
К5 - коэффициент обеспеченности собственными средствами.
Коэффициент увеличился на 0,21, т.к. оборотные активы предприятия сформированы преимущественно за счет собственных источников: уставного капитала и прибыли.
Вывод:в целом коэффициенты соотношения собственного и заемного капитала превышают минимально установленные нормативные значения, что говорит о достаточности собственных оборотных средств, возможности ликвидного вложения денежных средств, обеспеченности кредиторской задолженности собственным капиталом.
| Коэффициент | Расчет | Расчет по агрегатам |
|
К6 - отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств. | Выручка от реализации/Немобильные активы | П12/(А7 +А8) |
|
К7 - коэффициент деловой активности. | Выручка от реализации/Активы | П12/(А1+А7+А8) |
|
К8 - отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств. | Выручка от реализации/ Мобильные активы | П12/А1 |
| Страница: 8 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |