РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Бизнес план. Реферат.

Разделы: Планирование на предприятии | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 1 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 





1

Развитие производственно-коммерческой деятельности предприятия АПК (на примере организации и финансирования агрофирмой «Верхний Услон» ООО «Верхнеуслонский завод СОМ»).
3.1. Общество с ограниченной ответственностью «Верхнеуслонский завод СОМ» как субъект хозяйственной деятельности.
1) Общие положения. Общество с ограниченной ответственностью «Верхнеуслонский завод СОМ», принадлежащее ООО «Агрофирма Верхний Услон» было создано в соответствие с Гражданским кодексом Российской Федерации и в соответствии с законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». Полное фирменное название - Общество с ограниченной ответственностью «Верхнеуслонский завод СОМ». Сокращенное фирменное название – ООО «Верхнеуслонский завод СОМ». ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» является юридическим лицом: имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности ООО ««Верхнеуслонский завод СОМ».
ООО ««Верхнеуслонский завод СОМ» может заниматься хозяйственной деятельностью только на основании специального разрешения (лицензии).
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации.
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» создано без ограничения срока его деятельности.
ООО ««Верхнеуслонский завод СОМ» вправе в становленном порядке открывать банковские счета на территории Российской федарации и за ее пределами.
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное название на русском и татарском языках.
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным названием.
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» отвечает по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» не отвечает по обязательствам учредителей.
2) Предмет и цели деятельности Общества с органиченной ответственностью «Верхнеуслонский завод СОМ». Верхнеуслонский молочный завод, принадлежащий ООО «Агрофирма Верхуий Услон», расположен в селе Макулово, Верхнеуслонского района Республики Татарстан, в 50 км. от г Казани. Основным направлением деятельности Агрофирмы является производство пакетированного молока и его реализация через сеть торговых точек и оптовых покупателей в г. Казани Агрофирма образована в 1997 году в результате приватизации Зеленодольского молочного завода. В 1990-92 годах тогда еще государственное предприятие перерабатывало 80 тонн молока в сутки. В результате экономического кризиса в 1995-96 годах деятельность завода пришла в упадок и фактически остановилась. В результате смены собственника предприятия на нем была произведена реконструкция котельной, установлены 2 линии по фасовке пакетированного молока производительностью 25 тонн в сутки. Организовано производство сливочного масла поточным способом производительностью 2 тонн/сутки и производство казеина I тонна/сутки.
За прошедшее время построены очистные сооружения, обустроена прилегающая территория. Для автотранспорта предприятия построен гараж. В распоряжении Агрофирмы находится парк автомашин, необходимый для обеспечения бес перебойных поставок сырья для производства и перевозки готовой продукции к местам сбыта готовой продукции. В 2001 г. на территории молочного завода построен цех сухого молока, производительностью 4,5 тонны в день по готовому продукту или 60 тонн в день в пересчете на сырье (закупаемое сырое молоко) Оборудование цеха позволяет получать широкий спектр сухих молочныч продуктов;
-сухое обезжиренное молоко (СОМ);
-сухое цельное молоко (СЦМ);
-казеинат натрия;
-сухая подсырная сыворотка;
-сухое соевое молоко.
ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» имеет в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли путем производства и реализации вышеприведенной товарной продукции .

3.2. Бизнес-план по организации производства сухих молочных продуктов на базе ООО «Верхнеуслонский Завод СОМ».

1-й раздел: Введение: Цели и задачи проекта.

Верхнеуслонский молочный завод, принадлежащий ООО Агрофирма «Верхний Услон», расположен в селе Макулово, Верхнеуслонского района Республики Татарстан, в 50 км.от г.Казани. Основном направлением деятельности Агрофирмы является производство пакетированного молока и его реализация через сеть торговых точек и оптовых покупателей в г. Казань Агрофирма образована в 1997 году в результате приватизации Зеленодольского молочного завода. В 1990-92 годах тогда еще государственное предприятие перерабатывало 80 тонн молока в сртки. В результате экономического кризиса в 1995-96 годах деятельность завода пришла в упадок и фактически остановилась. В результате смены собственника предприятия на нем была произведена реконструкция котельной, установлены 2 линии по фасовке пакетированного молока производительностью 25 тонн в сутки. Организовано производство сливочного масла поточным способом производительностью 2 тонн/сутки и производство казеина 1 тонна/сутки.
За прошедшее время построены очистные сооружения, обустроена прилегающая территория. Для автотранспорта предприятия построен гараж. В распоряжении Агрофирмы находится парк автомашин, необходимый для обеспечения бесперебойных поставок сырья для производства и перевозки готовой продукции к местам сбыта готовой продукции. В 2001 г. на территории молочного завода построен цех сухого молока, производительностью 4,5 тонны в день по готовому продукту или 60 тонн в день в пересчете на сырье (закупаемое сырое молоко) Оборудование цеха позволяет получать широкий спектр сухих молочных продуктов:
-сухое обезжиренное молоко (СОМ);
-сухое цельное молоко (СЦМ);
-казеинат натрия;
-сухая подсырная сыворотка;
-сухое соевое молоко.
Для запуска цеха требуется провести пусконаладочные работы, набрать обслуживающий персонал, осуществлять закупки молока, организовать эффективный сбыт продукции.
ООО "Агрофирма "В Услон" предлагает цех сухого молока к продаже. В состав цеха входит здание 250 мЗ с оборудованием для производства сухого молока и масла, котельная производительностью 3,5 тонн пара/час, трансформаторная подстанция 400 кВа, молоковоз-цистерна на 14 тонн.
Стоимость цеха составляет 20 000 000 руб.

2-й раздел: Описание бизнеса.

В настоящее время существует 4 основных технологии переработки молока, их особенности представлены в таблице 1 (Приложения) Технологии А и Б освоены всеми производителями молочной промышленности. Они позволяют, закупая сырье у населения производить молоко и другую молочную продукцию (кефир, катык, творог, сметана, масло сливочное и т.п.) для непосредственного употребления населением городов, а также обезжиренные сыры и казеин. Технология С позволяет производить сушеное молоко которое можно хранить и использовать для производства мороженого, кондитерских изделий, майонеза, молочной продукции в зимнее время, а также в регионах где отсутствует свежее молоко.
Делая бизнес в регионе, в котором молочная промышленность производит молока для потребления населения в избытке, в данном бизнес-плане рассматривается проект открытия цеха по сушке молока, который позволит:
1.Организовать крупнотоннажное высокорентабельное производство молочных продуктов.
2.Стимулировать развитие дойного стада коров в хозяйствах.
3.Свести к минимуму отходы молочного производства.
Комментарии к таблице N 1:
А - производство пакетированного молока и технология В - производство сливочного масла и казеина (или обезжиренного сыра). Каждая из технологий имеет определенные ограничения, указанные в таблице и главным их недостатком является сезонная - зависимость от сырья и обычно более низкая рентабельность по сравнению с технологией В. Технология D обладает высокой рентабельностью, но из-за долгого срока, вызревания требует больших финансовых ресурсов для закупки молока. Наиболее стабильный спрос и высокую рентабельность имеет технология А, но в связи с ограниченность сбыта по этой технологии перерабатывается не более 15 % сырья.
Технология Q имеет такую же, как А и D рентабельность, но позволяет перерабатывать значительно больший объем сырья, варьировать ассортимент выпускаемой продукции в зависимости от конъюнктуры рынка (СОМ +масло или СЦМ) СОМ и СЦМ имеют широкие возможности сбыта, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Технология производства безотходна, экологически безвредна. Продукция имеет длительный срок хранения по сравнению со всеми другими молочными продуктами - 8 месяцев.

3-й раздел: Маркетинговый план.

3.1.Международные тенденции.
По прогнозам исследований американского института
FAPF1 (Институт питания и политики сельского хозяйства), мировой уровень производство молока с 2000 по 2005 год повысится с 390 до 425 или тонн. Международные эксперты сходятся во мнении, что мировые цены на основные молочные продукты в начале 2000-х годов будут расти. По данным Австралийской корпорации производителей молочной продукции (ADC), рост мировых цен на сухое обезжиренное молоко (СОМ), наблюдаемый в последние годы, продолжится. Мировая цена на СОМ и СЦМ и последние годы колеблется в пределах 2000-2200 ам.долл./мт. Россия экспортирует около 50 000 тонн сухого молока в год. Экспортные цены на российское сухое молоко обычно составляют 1100-1350 ам.долл./мт. на условиях FOB. Основные потребители российского молока - страны Дальнего Востока и Средней Азии, а также европейские производители кормовых заменителей молока для выпойки молодняка на основе СОМ.
3.2.Тенденции Российского рынка молочных продуктов.
Объем производства СОМ и СЦМ составляет около 150 000 - 200 000 тонн в год, из которого 70% продается на внутреннем рынке.
Как отмечают эксперты института конъюнктуры аграрного рынка (ИКАР), обычно в зимние месяцы на российском рынке сухого молока спрос превышает предложение. В неурожайные годы цены на СОМ и СЦМ зимой увеличивается до 2 раз по сравнению с летними месяцами.
3.3.Ситуация на рынке производителей сухого молока России.
Особенностями рынка сухого молока являются:
- его производство в основном происходит в летнее время - сезон самого дешевого сырья, сбыт в зимнее время,
- существуют регионы, где отсутствует свежее молоко в
достаточном количестве даже летом (Московская область, Ленинградская область, Сибирь). Для производства молочных продуктов эти регионы нуждаются в регулярных поставках сухого молока круглый год;
- потребителями сухого молока являются производители мороженого, кондитерские фабрики, мясокомбинаты, молочные комбинаты (производство йогуртов, майонеза, сгущенного молока и т.д,);
- сухое молоко имеет устойчивый спрос на мировом рынке и является экспортным товаром.
3.4.Анализ рынка производителей молочных продуктов РТ- представлен в таблице 2 (Приложения)
Комментарии к таблице № 2
Как видно из таблицы на рынке производителей молочной промышленности РТ, из 52 производителей только 6 заводов владеют технологией производства сухого молока. Если обратить внимание на географическое расположение этих заводов то следует отметить, что в Закамье этих заводов 4 (Чистополь, Новошешминск, Муслюмово, Актаныш), на левом берегу Волги - 1 (Зеленодольск), а на правом берегу Волги на 7 районов РТ нет ни одного завода по изготовлению СОМ СЦМ. Отсутствие данной технологии в этом последствия для экономики Республики:
-учитывая, что производство цельномолочной продукции в этом регионе незначительно, а прибыль при производстве СОМ и СЦМ выше, чем при других технологиях, производители этой продукции (Самара, Ульяновск) имеют возможность закупать цельное молоко у хозяйств по более высоким ценам, чем местные заводы. Например, в 2001-2002г. представители коммерческих структур Самарской, Ульяновской областей закупали молоко в районах РТ, расположенных на правом берегу Волги по цене 5,0-5,2 рубля за литр и, перерабатывая его в СОМ и СЦМ продавали его по цене 7,0-7,4 рубля (из расчета на литр молока свежего). Возможно, что и обратно на наш рынок. В это же время местные заводы не могли закупать молоко дороже 4 руб. за литр.
В последние годы, несмотря на общемировую тенденцию роста спроса на молочную продукцию, в России и РТ производство молочной продукции падает. На наш взгляд это происходит по следующим причинам. Являясь продуктом первой необходимости, молочные продукты попали в список продуктов, цены на которые до недавнего времени регулировались в РТ правительством. При этом в большинстве случаев у хозяйств отсутствовала возможность сдачи молока по высоким закупочным ценам. Молоко сдавалось хозяйствами на малорентабельные районные заводы. Для поднятия рентабельности этих молзаводов расчеты ими за молоко осуществляются по бартерной схеме, т.е., в обмен на свою продукцию по завышенным в 1,5- 2 раза ценам. Это делает убыточным производство молока и приводит к постоянному сокращению дойного стада. С 2002г. регулирование цен и дотирование молока отменено, рынок молока "открылся" и в случае реализации данного бизнес-плана "у хозяйств близлежащих районов появиться возможность поставлять молоко на завод сухого молоко по высокой денежной цене без бартерных схем, что даст стимул в увеличении поголовья стада. Бюджет РТ получит дополнительные отчисления в виде налогов, т.к. молоко будет высокоэффективно перерабатываться на территории РТ.


4-й раздел: Производственный план.

Ввод в эксплуатацию цеха предполагается осуществить согласно календарного плана, представленного в таблице 4 (Приложения)
Учитывая имеющийся опыт работы по налаживанию производства, менеджеры ООО "Верхнеуслонский завод СОМ" рассчитывают произвести пуско-наладочные работы в соответствии с рабочим проектом разработанным ОАО «Татагропромстрой» в течении 1 месяца. Весь комплекс пуско-наладочных работ будет произведен подрядчиком, имеющим опыт запуска подобных объектов. Существенным считаем тот факт, что ввод технологии сушки молока, позволит наладить практически безотходное производство.
5-й раздел: Финансовый план.
Как уже отмечалось в самом начале бизнес-плана, для покупки цеха, запуска и наладки оборудования необходимы инвестиции в размере 20 млн. рублей. Для этого предполагается получение кредита в размере 14 млн. руб. под данный бизнес-план в Сбербанке РТ, под залог имущественного комплекса и бизнеса предприятия ООО «Верхнеуслонский Завод СОМ», а также использование 6 млн. руб. собственных средств предприятия. Финансовый план строится исходя из следующих ограничений. Срок кредита 36 месяцев, объем кредитования 14 мл. рублей, процентная ставка 22% годовых. Производство молока имеет сезонный характер, максимальный объем молока приходится на май и летние месяцы, минимальный - ноябрь, декабрь. Это связано с физиологией животных и более скудным рационом кормов в зимнее время. Производительность цеха в пересчете на сырье (цельное молоко) составляет 50 тонн в день при двухсменной работе. С апреля по октябрь доступности сырья высокая и среднюю загрузку цеха можно принять 60% от максимальной, т.е. 40 тонн/день.
С ноября по март доступность сырья более ограничена и составляет в среднем 40 % от максимальной-20 тонн/день. Стоимость сырья летом - 3,5-4,0 руб./кг в пересчете на базисную жирность 3.6 %, зимой 4,2 - 5,0 руб./кг. Для расчетов примем среднюю цену на сырье соответственно 3,75 и 4,6 руб./кг.
Количество работающих в смену - 5 человек, количество
смен -3. Ориентировочные затраты на зарплату основным рабочим и управляющему персоналу 100 000 руб./мес.
В период с апреля по октябрь прямые расходы (кроме зарплаты) составляют 285000 руб./мес. Вместе с зарплатой -385 000 руб./мес. Расходы на оплату эл. энергии и газа, соответственно 25000 руб./мес. и 40000 руб./мес. Налоги (на имущество, экология, на зарплату) - 120000 руб./мес. Прочие расходы (хоз. нужды, гсм, ремонт транспорта) – 100000 руб./мес.В период с ноября по март прямые расходы несколько меньше и составляют 200000 руб./мес. Вместе с зарплатой 320000 руб /мес. Расходы на оплату эл. энергии и газа, соответственно 15000 руб./мес. и 25000руб./мес. Налоги-120000 руб./мес. Прочие расходы -60000 руб. /мес. На оборудовании цеха можно вырабатывать COM, CЦM и масло сливочное. На выработку 1 тонны СОМ и 575кг масла крестьянского (72% жира) расходуется 12 тонн молока с жирностью 3,6%. На выработку 1 тонны СЦМ расходуется 8,6 тонн молока с жирностью 3,6 %, при этом еще получается около
10 кг масла крестьянского.
Обычно эффективность производства «СОМ + масло» равна производству СЦМ. Стоимость СОМ в летний период определяется экспортными ценами и составляет 1000 -1300 долл./тонну на условиях EXW. Кроме того, при экспорте возмещается весь НДС, заплаченный поставщикам за сырье и услуги, это еще 100 - 150 долл./т. Таким образом, в пересчете на рубли цена реализации в летний период обычно составляет 34300 руб./тонну и выше. Средняя стоимость масла 42000 руб./тн. Финансовая модель работы цеха сухого молока представлена в таблице 5 (Приложения).
В зимний период стоимость СОМ обычно увеличивается до 1,7 долл./тн., весь объем товара продается на внутреннем рынке. Средняя стоимость масла в зимний период 45000 руб./гн. Как видно из таблицы после уплаты всех налогов прибыль составит около 9000000 руб.
Согласно финансовому плану и ограничениям установленным в начале данного раздела, погашение кредита возможно в течении 36 месяцев со дня получения. См.таблицу 6, Приложения.

6-й раздел: Исполнительное резюме.

Производство продуктов питания, является стратегической отраслью и уметь распознать направления ее развития - обеспечить стабильность в обществе. Имея опыт работы на рынке производителей молочной продукции менеджеры фирмы считают, что при получении кредита 14 млн.рублей под 22% годовых можно в течении 2 месяцев организовать производство сухого молока на молзаводе ООО "Верхнеуслонский Завод СОМ" в селе Макулово, а в течении 36 месяцев обеспечить возврат полученных денежных средств за счет реализации продукцией производства сухого молока. Запуск цеха по производству сухого молока, косвенно повлияет на развитие сельского хозяйства региона (стада дойных коров), так как повлечет за собой рост объемов закупок молока и возможно цены на него станут более приемлемыми для производителей.
Анализ экономической эффективности финансирования бизнес-плана организации производства сухих молочных продуктов на базе ООО «Верхнеуслонский завод СОМ», согласно расчетных данных, представленных в бизнес-плане, говорит о следующем. Объем общих инвестиций в организацию производства сухих молочных продуктов на базе ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» составит 20000000руб. Предполагаемый объем чистой прибыли будет равен 9000000 руб., что даст по предварительной оценке экономическую эффективность проекта – 25,0%. Таким образом, предварительная оценка экономической эффективности финансирования проекта составит – 25,0%, что позволяет в целом говорить о высокой степени экономической эффективности разрабатываемого ООО «Верхнеуслонский завод СОМ» бизнес-плана.

1

Экономическая эффективность инновационно-инвестиционного проекта применения пенобетона в строительстве малоэтажных жилых домов в г. Казани, предлагаемого Казанским центром инновационных технологий)
Переход к рыночным отношениям требует гибких решений в экономике, обеспечивающих существенное повышение эффективности инвестиций. Одним из важнейших вопросов определения эффективности следует признать критериальный подход, поскольку при разных критериях имеют место различные соответствующие показатели экономической эффективности. В основу критериального подхода заложен триединый критерий рациональности инвестиций: экономический, экологический и социальный.
Применим заявленный критериальный подход для оценки экономической эффективности инновационно-инвестиционного проекта применения предлагаемого Казанским центром инновационных технологий, пенобетона в строительстве малоэтажных жилых домов – «инисот» в г. Казани (на основе бизнес-плана строительства блокированных домов индивидуального проекта «Пентхауз»). Эскизный проект минисот представлен в Приложении 4.
В целях удовлетворения спроса населения на жилье Коллегией Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства РТ в 1998 году было принято постановление на преобладающее строительство в последующие годы малоэтажных жилых домов.
Малоэтажные блокированные жилые дома типа «Пентхауз» обладают улучшенной планировкой квартир, изолированным входом в квартиру, наличием приквартирного участка, индивидуальным гаражом с выходом из него в квартиру, возможностью достижения высокой плотности застройки и уровня благоустройства, многовариантностью планировочных решений и видов блокировки секций, широкими возможностями достижения архитектурной выразительности жилой застройки.
Следует отметить, что прежде чем оценивать экономическую эффективность ИИП, необходимо провести анализ деятельности предприятия, которое ставит своей целью внедрение данного проекта. Анализ возможностей предприятия по реализации проекта основывается на расчете таких финансовых показателей как величина резервов, оборачиваемость капитала, интенсивность инвестирования, прибыль на инвестированный капитал1
Не обладая данными для расчета этих показателей в данном конкретном случае, мы, тем не менее, уверены в необходимости их определения ввиду того, что они объективно предопределяют возможность предприятия практически реализовать ИИП.
Комплексную оценку экономической эффективности ИИП применения пенобетона в строительстве домов типа «Пентхауз» мы проводим посредством следующих методов:
1.Метод окупаемости.
2.Метод нормы прибыли.
3.Расчет дисконтированной стоимости.
Приведем фактические данные примерной сметы на один из домов типа «Пентхауз» S = 300/200 в таблице 3.1.

Таблица 3.1.
Примерная смета на один из домов типа «Пентхауз» S = 300/200



1
2
3

№ п/п
Наименование объектов, работ и затрат
Сметная стоимость, руб.

1

Сваи (с доставкой и забивкой)

56000

2

Монолитная стяжка фундамента (армокаркас. опалубка, бетон, укладка)

20304

3

Фундаменты (блоки, раствор, монтаж, техника)

37800

4

Кладка подвала (кирпич красный/пенобетон*, раствор, работа, перемычки, монтаж)

28598/ 22878,4**

5

Перекрытие подвала (плиты, раствор, монтаж)

34484

6

Кладка 1-го этажа (ворота гаражн., кирпич/пенобетон*, кладка, раствор, работа, премычки, перекрытия, окна двери, пенопластовое утепл. толщ. = 0,1 м.)

206720/ 165376**

7

2-ой этаж (см. скобки п.п. 6)

206720/ 165376**

8

Мансарда (см. скобки п.п. 6 + устройство крыши с пенопласт. утепл., оцинк. покр. внутр. обшивкой потолка)

368700/ 294960**



Продолжение таблицы 3.1



1
2
3

9

Штукатурка (стены, раствор, работа)

29132

10

Малярные работы, сантехника, водопровод, газ, электрофикация, малые токи ~ 20% от V общ.

197691,6

11

Неучтенные затраты

200000

12

Непредвиденные затраты

300000

13

Резерв

300000
Итого:
1986149,6/1824002**


     Страница: 1 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка