РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Амортизация основных средств и их восстановление в современных условиях. Реферат.

Разделы: Бухгалтерский и управленческий учет | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 9 из 10
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 








ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ЗА ДЕКАБРЬ 200_ ГОД




ПП


СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИЙ


корреспонденции




Сумма (руб.)

Д

К

ж/о

1

2




1

2

3

Акт приёма-передачи основных средств №10
Принято в эксплуатацию здание, закончен ное строительством (хоз.спрособ)
Учредительные документы, акт приёмки-передачи
Оприходован грузовой автомобиль, полученный в счёт вклада в уставный капитал
Разработочная таблица
Начислена амортизация основных средств
за декабрь:
а) по производственному оборудованию:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
Итого

б) зданий и хозяйственного инвентаря:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
- офиса фирмы
Итого




890 000

100 000
100 000
100 000

4 200
3 800
2 100
10 100

1 200

1 100

1 500
2 400
6 200


01

08
01
75

25/1
25/1
23

25/2
25/2
23
26

08

75
08
80

02

02



Всего по операции

16 300





4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47



Разработочная таблица
Начислена амортизация нематериальных активов:
а) по патенту, использованному при производстве продукции А
б) по программному обеспечению ЭВМ в управлении фирмой
ИТОГО

Продан патент фирме «Ландыш»:
- продажная цена
- в том числе НДС
- первоначальная стоимость
- износ НМА
- результат от продажи НМА

Выписка с Расчётного счёта
- поступила выручка от фирмы «Ландыш»
- перечислено заводу « Гранит»
- поступил очередной платёж от арендатора
Счёт-фактура, приходный ордер №13
а )Акцептован счёт завода « Гранит» за поступившие материалы:
- договорная стоимость
- НДС
б) При оприходовании материалов выявлена недостача в размере:
- договорная стоимость
- НДС по недостаче материалов
в) Фактически оприходованы материалы:
- по учётным ценам
- отклонение в стоимости

Справка бухгалтерии
Принята к возмещению из бюджета сумма НДС по материалам
Лимитно–заборные карты
Отпущены со склада материалы по учётным ценам6
а) в цех №1на производство:
- продукции А
- продукции Б
б) в цех №2 на производство:
- продукции С
- продукции Д
в) в инструментальный цех
г) на хозяйственные нужды:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
- заводоуправления
ИТОГО
Расчёт бухгалтерии
Списывается отклонение в стоимости израсходованных материалов
а) в цех №1на производство:
- продукции А
- продукции Б
б) в цех №2 на производство:
- продукции С
- продукции Д
в) в инструментальный цех
г) на хозяйственные нужды:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
- заводоуправления
ИТОГО

Расчётные ведомости
Начислена заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции А
- продукции Б
б) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции С
- продукции Д
в) рабочим инструментального цеха на изготовление инструмента
г) рабочим, обслуживающим оборудование:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
д) персоналу управления:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
е) персоналу заводоуправления
ж) пособие по временной нетрудоспособности
ИТОГО

Справка бухгалтерии
Начислен ЕСН на заработную плату:
Начислена заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции А
- продукции Б
б) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции С
- продукции Д
в) рабочим инструментального цеха на изготовление инструмента
г) рабочим, обслуживающим оборудоваие:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
д) персоналу управления:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
е) персоналу заводоуправления
ИТОГО

Расчётные ведомости
Произведены удержания из заработной платы:
а) налоги на доход
б) по исполнительным листам
в) за брак продукции Б
( две проводки)
д)в погашение предоставленных займов работникам фирмы
ИТОГО

Выписка с расчётного счёта, Чек № 02165
Получены и оприходованы наличные деньги в кассу

Расходные кассовые ордера
Выданы из кассы:
а) заработная плата за ноябрь
б) аванс за 1 половину декабря
в) материальная помощь
г) пособия по временной нетрудоспособности
ИТОГО

РКО Выписка с расчётного счёта
- Депонирована заработная плата
- Возвращена на расчётный счёт

Счета – фактуры
Приняты к оплате счета:
а) Горэнерго:
- на сумму акцепта
- НДС
б) АО «Телеком»
- на сумму акцепта
- НДС
ИТОГО

Справка бухгалтерии
Начислен резерв на оплату отпусков рабочим, изготавливающим:
- продукцию А
- продукцию Б
- продукцию С
- продукцию Д
- инструмента
ИТОГО

Оприходован на склад инструмент по пла новой себестоимости предназначенный:
а) для реализации
б) для собственных нужд
ИТОГО

Расчёт бухгалтерии:
Произведено резервирование сумм на создание ремонтного фонда:

а) в цехе№1
- изделие А
- изделие Б
б) в цехе № 2
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО

ПКО и Выписка с расчётного счёта
Получены средства на текущие расходы

РКО : Выдано подотчёт:
- Вороковой З.М.
- Николаеву А. С.
- Мельниковой О.П.
ИТОГО

Справка – расчет
Начислен налог на пользователей дорог

Договор купли – продажи
Приобретены акции ОАО «Импульс», сроком более одного года ниже номинала:
- покупная стоимость
- разница межу номинальной и покупной стоимостью

Договор займа
Фирма получила заём сроком на 6 меся –цев:
- сумма займа
- сумма процента

Выписка с расчётного счёта
Фирма приобрела облигации со сроком погашения более 12 месяцев

Утверждены Авансовые отчёты о расходах подотчётных сумм:
а) Вороковой – на подписку газет и журналов
б) Николаева -на командировку
( в том числе 1800 руб. сверх норматива)
в) Мельниковой – на канцелярские товары
ИТОГО

Справка-расчёт
Списаны расходы на подписку газет и журналов в доле, относящейся к отчётному периоду

Справка-расчёт
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов :
а) по цеху №1
- на продукцию А
- на продукцию Б
б) по цеху №2
- на продукцию С
- на продукцию Д
ИТОГО

Акт о браке
- В цехе №2 выявлен окончательный брак по продукции Д
- Сумма полезных отходов оприходована на склад
- Отнесено на виновника
- Списаны на производство потери от брака

Ведомость выпуска готовой продукции
Сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости:
- изделие А
- изделие Б
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО

Определена фактическая себестоимость готовой продукции:
- изделие А
- изделие Б
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО
( остатки НЗП на конец месяца :
продукция А
продукция Б )

Списываются отклонения фактической себестоимости готовой продукции на счёт 90/2 :
- изделие А
- изделие Б
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО

Закрывается счёт 26

Ведомость № 16
Отгружена покупателям готовая продукция:
- по плановой себестоимости
- по рыночной цене (в том числе НДС)

Справка-расчёт
Начислен НДС по реализации

Выписка с расчётного счёта
а) Оплачены расходы по отгрузке продук – ции франко-станция отправления:
- до станции отправления
- железнодорожный тариф
ИТОГО

б) поступила выручка от покупателей
- за проданную продукцию
- возмещение ж/д тарифа

Справка-расчёт
Списываются расходы по продаже продукции

Определён и списан на соответствующий счёт результат от продажи

Выписка с расчётного счёта
Поступило:
- от дебиторов в погашение задолженности
- штраф от завода «Искра» за поставку некачественных материалов
ИТОГО

Справка-расчёт
Начислен налог:
- на имущество
- на прибыль ( авансовый платёж)
ИТОГО

Отчёт кассира
- выдано в возмещение перерасхода по командировке Николаеву А.С.
- Внесён в кассу остаток подотчётных сумм Мельниковой О.П.
ИТОГО

Выписка с расчётного счёта
Перечислено в погашение задолженности:
- органам социального страхования
- в ГНС налоги
- Алименты по исполнительным листам
- Расходы по приобретению спортивного инвентаря за счёт средств финансирования
ИТОГО

Выписка из протокола общего собрания
Часть резервного капитала направлена на увеличение Уставного капитала

Справка-расчёт
Списывается курсовая разница (потери) в стоимости проданных и выкупленных акций

Акт приёмки - передач основных средств
Передан безвозмездно компьютер школе-интернату:
- первоначальная стоимость
- износ на день передачи
- остаточная стоимость
- результат отнесён на соответствующий счёт

По реформации баланса закрываются счета:
а) 91 «Прочие доходы и расходы»
б) 99 « Прибыли и убытки»
- налог на прибыль
- чистая прибыль фирмы

ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ




300

100

400

4 000
667
3 500
700
533

4 000
12 000
750

10 000
2000

800
160

9 000
200

1840

10 300
10 200

109 000
10 100
400

300
300
200
210
141010

773
765

8175
757
45

45

15
-
10576

156 000
104 000

106 000
108 000

108 000

7 000
10 000
8 500

9 000
12 000
10 000
15 000
4 000

667500

55536
37024

37736
38448

38448

2492
3560
3026

3204
4272
3560
5340
232646

79 655
750
1500
1500
5 000

86 905

277 756

35 000
230 756
5 000
4 000

274 756

3 000
3 000

1 800
360

3 200
640
6000

15 400
10 600
14 000
10 000
10 800
60 800

32 000
70 055
102 055

3 604
2 396

3 467
3 533
13000

20 000

12 600
4 000
2 550
19 150

8 400

20 000

300

30 000
4 000

15 000

12 600

5 800
2 500

20 900

600

20560
13707

13971
14235
62473

7 000

500
70
6430

340 000
269 000
295 000
285 000
2280 900

855473
376592
292349
184503
1708917

7 000
600

515473
107592

519917

45365

950 000
1800 000

300060

400
8 500
8 900

1800 000
8 500

400

15742

7 000

15 000

22 000

10000
22 785
32785

1800

50

1850

233 940
474 460
750

30 000

739150

100 000

10 000

9 000
1 800
7200
7200

23700

63097
198009

20/А

26

62
91
91
05
91/9

51
60
51

15
19

76
76

10
16

68

20/А
20/Б

20/С
20/Д
23

25/2
25/2
23
26

20/А
20/Б

20/С
20/Д
23

25/2

26

20/А
20/Б

20/С
20/Д

23

25/1
25/1
23

25/2
25/2
23
26
69

20/А
20/Б

20/С
20/Д

23

25/1
25/1
23

25/2
25/2
23
26

70
70
28/б
70
70

50

70

70
51

26
19

26
19

20
20
20
20
23

10

20

50

71

26

58

58

51
91

58

97

26
26

26

20/А
20/Б

20/С
20/Д

28

10
73/2
20/Д

43

40

90/2

90/2

90/2
62

90/3

44
76

51
51

90/2

99

51

91
99

71

50

69
68
76

86

82

91

01/в
02
91
99

99

99
99

05

91
68
04
91
99

62
51
76

60
60

15
19

15
15

19

10

16

70

69

68
76
20
28/б
73

51

50

76
50

60

96

23

96

51

50

68

51

91

66
66

51

71

97

25

20/Д

28
28
28

40

20

40

26

43
90/1

68

51

62
76

44

90

76

68

50

71

51

80

58

01
01/в
01/в
91

91

68
84




Сн = 650000

46) 9000
46) 1800
46) 7200

1) 890000
2) 100000
46) 9000

Об = 999000
Об = 18000

Ск = 1631000


Сн = 130000


5) 3500


Об = 0
Об = 3500

Ск = 126500


Д № 01 К Д № 04 К


46) 1800

Сн = 99500


3а) 10100
3б) 6200

Об = 1800
Об = 16300


Ск = 114000


5) 700

Сн = 6000


4) 400

Об = 700

Об = 400


Ск = 5700



Д № 02 К Д № 05 К


Сн = 890000

1) 890000
2) 100000

2) 100000

Об = 100000
Об = 990000

Ск = 0


Сн = 526838


9) 141010

7в) 9000
19) 102055
30) 500

Об = 111555
Об = 141010

Ск = 497383


Д № 08 К Д № 10 К


7а) 10000

7б) 800
7в) 9200

Об = 10000

Об = 10000


Сн = 40000

10) 10576

7в) 200

Об = 200
Об = 10576

Ск = 29624


Д № 15 К Д № 16 К


Сн = 78500

7б) 160
8) 1840

7а) 2000
17а) 360
17б) 640

Об = 3000
Об = 2000

Ск = 79500


Сн = 800000


13) 1500
30) 7000
32) 1708917

4а) 300
9а) 20500
9б) 119100
10а) 1538
10б) 8932
11а) 260000
11б) 214000
12а) 92560
12б) 76184
18) 50000
20а,б) 13000
29а,б) 62473
30) 6430


Об = 925017

Об = 1717417

Ск = 7600


Д № 19 К Д № 20 К


Сн = 200000

19) 102055

3а) 2100
3б) 1500
9в) 400
9г) 200
10в) 45
11в) 108000
11г) 8500
11д) 10000
12в) 38448
12г) 3026
12д) 3560
18) 10800


Об = 186579

Об = 102055

Ск = 284524


3а) 8000
3б) 2300
9г) 600
11г,д) 3800
12гд) 13528

29А) 20560
29Б) 13707
29С) 13971
29Д) 14235

Об = 62473

Об = 62473


Д № 23 К Д № 25 К


3б) 2400
4б) 100
10г) 15
11е) 15000
12е) 5340
17) 5000
23) 8400
27б,в) 8300
28) 600

34) 45365

Об = 45365

Об = 45365


13в) 1500
30) 7000

13в) 1500
30) 7000

Об = 8500

Об = 8500


Д № 26 К Д № 28 К


32) 1708917

31) 1189000
33) 519917

Об = 1708917

Об = 1708917


Сн = 705000

35) 950000

31) 1189000

Об = 1189000
Об = 950000

Ск = 944000





     Страница: 9 из 10
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка