Бухгалтерский анализ. Реферат.

Страница: 4 из 15
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Дмитриев А.С.
Начислена з/п 8,5 * 173 = 1471
Удержано ПФР (1%) = 1471 * 1% = 15
П/н (12%) = (1471 – 15 – (83,49 * 3) * 12% = 145
П/взносы = 1471*1% = 15
К выдаче 1471 – 15 – 145 - 15= 1296

Васильев К.Н.
Начислена з/п 7,9 * 126 = 995
Удержано ПФР (1%) = 995 * 1% = 10
П/н (12%) = (995 – 10 – (83,49 * 2) * 12% = 98
П/взносы = 995 *1%= 10
К выдаче зарплата 995 – 10 – 98 – 10 = 877
Б/л (1385 + 1448) : (24 + 23) * 4 = 241
П/н (12%) = 241 * 12% = 29
К выдаче б/лист 241 - 29 = 212
Всего (995 + 241) - (98+29) - 10 - 10 =1089

Макеев А.С.
Начислена з/п 7,9 * 153 = 1209
Удержано ПФР (1%) = 1209 * 1% = 12
П/н (12%) = (1209 – 12 – (83,49 * 2) * 12% = 124
П/взносы = 1209*1% = 12
К выдаче 1209 – 12 – 124 –12 = 1061

Новожилов А.А.
Начислена з/п 7,3 * 176 = 1285
Удержано ПФР (1%) = 1285 * 1% = 13
П/н (12%) = (1285 – 13 – 83,49) * 12% = 143
П/взносы = 1285*1% = 13
К выдаче 1285 – 13 – 143 – 13 = 1116

Кузнецов К.А.
Начислена з/п 7,3 * 163 = 1190
Удержано ПФР (1%) = 1190 * 1% = 12
П/н (12%) = (1190 – 12 – (83,49 * 2) * 12% = 121
Алименты (1190 – 121 - 12) * 0,25 = 264
П/взносы = 1190 *1% =12
К выдаче 1190 – 12 – 121 –12 –264 = 781

Справка о произведенных начислениях за декабрь.

№

Содержание хозяйственной
Сумма
Кор.счет

п/п

операции

Д

К

1.
Произведены отчисления в ПФР (28%)
Ёот з/п рабочих основного производства
Ёот з/п обслуживающего персонала
Ёот з/п АУП

188972
14960
26208

20
25
26

69/1
69/1
69/1

2.
Произведены отчисления в ФОМС (3,6%)
Ёот з/п рабочих основного производства
Ёот з/п обслуживающего персонала
- от з/п АУП

24296
1923
3370

20
25
26

69/3
69/3
69/3

3.
Произведены отчисления в ФСС (5,4%)
Ёот з/п рабочих основного производства
Ёот з/п обслуживающего персонала
- от з/п АУП

36445
2885
5054

20
25
26

69/2
69/2
69/2

4.
Произведены отчисления в ФЗ (1,5%)
Ёот з/п рабочих основного производства
Ёот з/п обслуживающего персонала
- от з/п АУП

10124
801
1404

20
25
26

69/4
69/4
69/4

Справка к журналу-ордеру № 8.

№

Содержание хозяйственной
Сумма
Кор.счет

п/п

операции

Д

К

1.
Удержание подоходного налога

85660

70
68/3

2 .
Произведены удержания алиментов

10601

70
76

3.
Принят к зачету НДС по счету гостиницы

48

68/2
19/3

4.
От ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности

833

50
76

5.
НДС по отпущенным в пр-во материалам

3672

68/2
19/3

6.
НДС по отпущенным в пр-во МБП

2072

68/2
19/4

7.
Принят к зачету НДС по гидр. прессу

3272

68/2
19/1

8
Налог на пользование автодорог

5908

26
67

9.
НДС по реализованной продукции

47264

46
68/2

10.
Налог на содержание соц-культ. сферы

3545

80
68/4

11
НДС по полученным авансам от заказчиков

12000

68/2
64

12.
Налог на имущество

8176

80
68/5

13.
Налог на прибыль

27773

81/1
68/1

Журнал-ордер №8 по кредиту сч. 06, 09, 19, 58, 61, 63, 64, 67, 73, 75, 76, 97 за декабрь

№ сч

Наименование дебитора, кредитора

Ост. на 1.12

Оборот по Дт
С кредита счета в дебет счетов

Ост. на 1.01

Д-т
К-т
Корсч
Сумма
70
50
19/3
26
80
46
68/2
81/1

Итого по к-ту

Д –т

К-т

19/1

НДС по приобретенным О.С.

60

3272

3272

3272

19/3

НДС по материальным ресурсам

2131

60
71
60

3672
48
180

48
3672

3720

2311

19/4

НДС по МБП

1982

60

2072

2072

2072

1982

64

Расчеты по авансам полученным

211360

62

72000

12000

12000

151360

67
Расчеты по внебюджет-ным платежам

10354

5908

5908

16262

68/1
Налог на прибыль

27773

27773

27773

68/2
НДС к уплате в бюджет

46878
64
19/3
19/1
19/3
19/4

12000
48
3272
3672
2072

47264

47264

73078

68/3
Расчеты по подоходному налогу

79360

51

79360

85660

85660

85660

68/4
Расчеты на содержание социальной сферы

8454

3545

3545

11999

68/5
Налог на имущество

8176

8176

8176

76
Разные дебиторы и кредиторы

5386

15627

10601

833

11434

4553

26228

Итого

9499

372033

181668

96261
833

5908

11721

47264

21064

27773

210824

8846

400536

Страница: 4 из 15
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

п/п	операции		Д	К
1.	Произведены отчисления в ПФР (28%) Ёот з/п рабочих основного производства Ёот з/п обслуживающего персонала Ёот з/п АУП	188972 14960 26208	20 25 26	69/1 69/1 69/1
2.	Произведены отчисления в ФОМС (3,6%) Ёот з/п рабочих основного производства Ёот з/п обслуживающего персонала - от з/п АУП	24296 1923 3370	20 25 26	69/3 69/3 69/3
3.	Произведены отчисления в ФСС (5,4%) Ёот з/п рабочих основного производства Ёот з/п обслуживающего персонала - от з/п АУП	36445 2885 5054	20 25 26	69/2 69/2 69/2
4.	Произведены отчисления в ФЗ (1,5%) Ёот з/п рабочих основного производства Ёот з/п обслуживающего персонала - от з/п АУП	10124 801 1404	20 25 26	69/4 69/4 69/4

п/п	операции		Д	К
1.	Удержание подоходного налога	85660	70	68/3
2 .	Произведены удержания алиментов	10601	70	76
3.	Принят к зачету НДС по счету гостиницы	48	68/2	19/3
4.	От ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности	833	50	76
5.	НДС по отпущенным в пр-во материалам	3672	68/2	19/3
6.	НДС по отпущенным в пр-во МБП	2072	68/2	19/4
7.	Принят к зачету НДС по гидр. прессу	3272	68/2	19/1
8	Налог на пользование автодорог	5908	26	67
9.	НДС по реализованной продукции	47264	46	68/2
10.	Налог на содержание соц-культ. сферы	3545	80	68/4
11	НДС по полученным авансам от заказчиков	12000	68/2	64
12.	Налог на имущество	8176	80	68/5
13.	Налог на прибыль	27773	81/1	68/1

		Д-т	К-т	Корсч	Сумма	70	50	19/3	26	80	46	68/2	81/1	Итого по к-ту	Д –т	К-т
19/1	НДС по приобретенным О.С.			60	3272							3272		3272
19/3	НДС по материальным ресурсам	2131		60 71 60	3672 48 180							48 3672		3720	2311
19/4	НДС по МБП	1982		60	2072							2072		2072	1982
64	Расчеты по авансам полученным		211360	62	72000							12000		12000		151360
67	Расчеты по внебюджет-ным платежам		10354						5908					5908		16262
68/1	Налог на прибыль												27773	27773		27773
68/2	НДС к уплате в бюджет		46878	64 19/3 19/1 19/3 19/4	12000 48 3272 3672 2072						47264			47264		73078
68/3	Расчеты по подоходному налогу		79360	51	79360	85660								85660		85660
68/4	Расчеты на содержание социальной сферы		8454							3545				3545		11999
68/5	Налог на имущество									8176				8176		8176
76	Разные дебиторы и кредиторы	5386	15627			10601	833							11434	4553	26228
	Итого	9499	372033		181668	96261	833		5908	11721	47264	21064	27773	210824	8846	400536