Бизнес-план и его финансовые аспекты. Реферат.

Страница: 7 из 7
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7

Раздел 5. Труд и заработная плата.

1999
2000
2001

1
3
4
5
6
7
8
9
10
11

1. Среднесписочная численность работников, всего
23
20
22
25
26
29
20
25
23

1.1. В том числе по основной деятельности
23
20
22
25
26
29
20
25
23

2. Фонд зарплаты, всего
78505
216602
385832
591485
120287
264839
465689
595212
563265

3.1. В том числе по основной
78505
216602
385832
591485
120287
264839
465689
595212
563265

1
3
4
5
6
7
8
9
10
11

деятельности
78505
216602
385832
591485
120287
264839
465689
595212
563265

4. Средняя заработная плата работника
1138
1805
1949
1972
1542
1522
2587
1984
2041

4.1. В том числе по основной деятельности
1138
1805
1949
1972
1542
1522
2587
1984
2041

5. Выплаты социального характера, всего
0
735
0
0
0
0
0
0
0

5.1. В том числе по основной деятельности
0
735
0
0
0
0
0
0
0

6. Средняя величина социальных выплат работникам
0
12
0
0
0
0
0
0
0

6.1. В том числе по основной деятельности
0
12
0
0
0
0
0
0
0

7. Средний доход работника от оплачиваемой работы на предприятии
1138
1817
1949
1972
1542
1522
2587
1984
2041

7.1. В том числе по основной дея
1138
1817
1949
1972
1542
1522
2587
1984
2041

Раздел 6. Критерии финансово-экономического состояния

Показатели
Г О Д Ы

1999
2000
2001

1-й кв-л
2-й кв-л
3-й кв-л
4-й кв-л
1-й кв-л
2-й кв-л
3-й кв-л
4-й кв-л
5-й кв-л

1
3
4
5
6
7
8
9
10
11

1. Коэфициент текущей ликвидности
0,9
0,8
1
0,8
0,7
0,9
1,2
1,9
2,8

2. Коэфициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,2
0,3
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,3
0,2

3. Коэфициент обеспеченности собственными и долгосрочными заемными оборотными средствами
0,2
0,3
0,2
0,2
0,2
0,2
0,3
0,2
0,2

4. Уровень задолженности по выплате заработной платы
0,8
1
0,9
0,7
0,8
0,9
0,7
1
0,7

5. Уровень задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды
0,5
0,4
0,6
0,4
0,6
0,5
0,5
0,4
0,4

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ КРИТЕРИИ

6. Стоимость чистых активов
44746
17779
17583
47033
25206
41212
101418
97016
243370

7. Коэфициент финансовой независимости
0,16
0,14
0,1
0,1
0,1
0,1
0,3
0,2
0,4

8. Коэфициент финансовой стабильности
0,16
0,14
0,1
0,1
0,1
0,1
0,3
0,2
0,4

9. Коэфициент аб. Ликвидности
0,4
0,3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,4
0,3
0,3

10 коэфициент текущей ликвидности, определенной без учета просроченной дебиторской задолженности
0,9
0,8
0,9
0,8
0,8
0,8
1,8
2,3
2,8

11. Период погашения дебиторской задолженности
0,7
1,1
0,9
0,8
0,7
0,9
0,5
1,1
0,6

12. Период погашения кредиторской задолженности.
56,3
29,7
20,7
56,7
29,5
32,3
19,3
21,8
62

13. Коэфициент восстановления (утраты) платежеспособности
0,55
0,3
0,7
0,5
0,7
0,8
0,5
0,9
3,5

1
1
1

Ресурсы
Время
Люди
Задачи
План предприятия
Сроки исполнения
Исполнители плана
Предмет планирования
Ресурсы
Готовая продукция

Туристы
Постоянные авиапасажиры
Научные экспидиции

Все авиапасажиры
Контроль

Количественное определение результатов
Оценка результ
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 18 Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

3.8 Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо:
·
Собственный капитал 210 тыс. руб.
·
Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.

3.8.1 План доходов и расходов.

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
50000/10 = 5000 руб. в год
2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
30000/10 = 3000 руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:
20000/3 = 6700 руб. в год.
4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
20000/6 = 3400 руб. в год
5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
20000/10 = 2000 руб. в год
6) Срок службы блинницыTEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
2400/3 = 800 руб. в год
7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3000/3 = 1000 руб.
8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
5100/3 = 1700 руб.
9) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
30000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.

Таблица 20 Счет прибылей и убытков

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

2004

За месяц

За год

Выручка от продажи товаров, продукции, услуг

A
195000
2340000

НДС (18%)
B
35100
421200

Чистая выручка
C
159900
1918800

Переменные затраты:

Сырьевые материалы

6000

72000

Электроэнергия

33660

403920

Прочие переменные затраты

13800

16200

Итого переменные затраты
D
53460
492120

Постоянные затраты

Амортизация

2216,6

26600

Персонал

34500

414000

Аренда

36288

435456

ФСС
35,6%
12282
147384

Прочие

4075,2

48902,4

Итого постоянныезатраты

E

89361,8
1072342,4

Итого издержки
F
142821,8
1564462,4

Балансовая прибыль
G=C-F
17078,2
354337,6

Налог на прибыль
H (24%)
4098,76
85041,024

Чистая прибыль
J=G-H
12979,43
269296,58

Таблица 20 Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.

Наименование затрат

В месяц
В год

Первоначальные затраты
17500
210000

Амортизация
2216,6
26600

Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности
15283,5
183400

Операционная деятельность, руб.

Выручка от реализации

195000
2340000

НДС
35100
421200

Переменные затраты
53460
492120

Постоянные затраты
89361,8
1072342,4

Балансовая прибыль
17078,2
354337,6

Налог на прибыль
4098,76
85041,024

Чистая прибыль
12979,43
269296,58

Суммарный денежный поток по операционной деятельности
12979,43
269296,58

Страница: 7 из 7
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

1	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Среднесписочная численность работников, всего	23	20	22	25	26	29	20	25	23
1.1. В том числе по основной деятельности	23	20	22	25	26	29	20	25	23
2. Фонд зарплаты, всего	78505	216602	385832	591485	120287	264839	465689	595212	563265
3.1. В том числе по основной	78505	216602	385832	591485	120287	264839	465689	595212	563265

1	3	4	5	6	7	8	9	10	11
деятельности	78505	216602	385832	591485	120287	264839	465689	595212	563265
4. Средняя заработная плата работника	1138	1805	1949	1972	1542	1522	2587	1984	2041
4.1. В том числе по основной деятельности	1138	1805	1949	1972	1542	1522	2587	1984	2041
5. Выплаты социального характера, всего	0	735	0	0	0	0	0	0	0
5.1. В том числе по основной деятельности	0	735	0	0	0	0	0	0	0
6. Средняя величина социальных выплат работникам	0	12	0	0	0	0	0	0	0
6.1. В том числе по основной деятельности	0	12	0	0	0	0	0	0	0
7. Средний доход работника от оплачиваемой работы на предприятии	1138	1817	1949	1972	1542	1522	2587	1984	2041
7.1. В том числе по основной дея	1138	1817	1949	1972	1542	1522	2587	1984	2041

	1-й кв-л	2-й кв-л	3-й кв-л	4-й кв-л	1-й кв-л	2-й кв-л	3-й кв-л	4-й кв-л	5-й кв-л
1	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Коэфициент текущей ликвидности	0,9	0,8	1	0,8	0,7	0,9	1,2	1,9	2,8
2. Коэфициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,2	0,3	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,3	0,2
3. Коэфициент обеспеченности собственными и долгосрочными заемными оборотными средствами	0,2	0,3	0,2	0,2	0,2	0,2	0,3	0,2	0,2
4. Уровень задолженности по выплате заработной платы	0,8	1	0,9	0,7	0,8	0,9	0,7	1	0,7
5. Уровень задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды	0,5	0,4	0,6	0,4	0,6	0,5	0,5	0,4	0,4
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ КРИТЕРИИ
6. Стоимость чистых активов	44746	17779	17583	47033	25206	41212	101418	97016	243370
7. Коэфициент финансовой независимости	0,16	0,14	0,1	0,1	0,1	0,1	0,3	0,2	0,4
8. Коэфициент финансовой стабильности	0,16	0,14	0,1	0,1	0,1	0,1	0,3	0,2	0,4
9. Коэфициент аб. Ликвидности	0,4	0,3	0,3	0,2	0,2	0,2	0,4	0,3	0,3
10 коэфициент текущей ликвидности, определенной без учета просроченной дебиторской задолженности	0,9	0,8	0,9	0,8	0,8	0,8	1,8	2,3	2,8
11. Период погашения дебиторской задолженности	0,7	1,1	0,9	0,8	0,7	0,9	0,5	1,1	0,6
12. Период погашения кредиторской задолженности.	56,3	29,7	20,7	56,7	29,5	32,3	19,3	21,8	62
13. Коэфициент восстановления (утраты) платежеспособности	0,55	0,3	0,7	0,5	0,7	0,8	0,5	0,9	3,5

Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	195000	2340000
НДС (18%)	B	35100	421200
Чистая выручка	C	159900	1918800

Сырьевые материалы		6000	72000
Электроэнергия		33660	403920
Прочие переменные затраты		13800	16200
Итого переменные затраты	D	53460	492120
Постоянные затраты
Амортизация		2216,6	26600
Персонал		34500	414000
Аренда		36288	435456
ФСС	35,6%	12282	147384
Прочие		4075,2	48902,4
Итого постоянныезатраты	E	89361,8	1072342,4
Итого издержки	F	142821,8	1564462,4
Балансовая прибыль	G=C-F	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	H (24%)	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	J=G-H	12979,43	269296,58

Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	17500	210000
Амортизация	2216,6	26600
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	15283,5	183400

Выручка от реализации	195000	2340000
НДС	35100	421200
Переменные затраты	53460	492120
Постоянные затраты	89361,8	1072342,4
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	12979,43	269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	12979,43	269296,58