Бизнес-план мясокомбината. Реферат.

Страница: 3 из 3
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3

Таблица 9.3.

Бюджет по прибыли на 1999 г., руб.

Выручка от реализации	10,985,930
Материальные затраты	5,964,415
НДС (10%)	502.151
Валовый доход	10481770
Себистоимость	6.807.587
Чистый доход	3,676192
Налог на прибыль (17.5%) 1	643.334
Чистая прибыль	3.032.858
Возврат кредита	-
Остаток прибыли	3.032.858
Рентабельность	0.45

Таблица 9.4

Расчет себестоимости на 1998 год, руб

1. Расчет затрат на сырье и материалы	Сумма
Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079
Затраты на сырье и материалы в год:
1.136.079 х 12 = 13632948	13.632.948
2. Затраты на оплату труда рабочих:
•численность персонала - 25 человек;
•среднемесячная зарплата рабочего - 500;
•фонд зарплаты в год	150.000
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39)	58.500
4. Амортизация производственного помещения	250.000
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования	312.849
6. Расходы на электроэнергию	200.000
7. Транспортные расходы	30.000

8. Затраты на управление
23.344

численность аппарата управления 20 человек

среднемесячная зарплата
400

фонд зарплаты АУ в год
96 000

начисления на фонд зарплаты АУ (0.39)
37 440

затраты на командировочные расходы
30.000

•затраты на оргтехнику и канцтовары
10.000

•затраты на консультации и аудиторские услуги
15.000

•затраты на услуги связи •амортизация служебных помещений
20.000 25.000

Итого затраты на АУ Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода
233.440 23.344

9. Затраты на рекламу
20.000

10. Проценты по кредиту (70%)
313.000

11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)
7.825

Итого себестоимость
14.998.466

Таблица 9.5

Бюджет по прибыли, руб.

Выручка от реализации	25.110.696
Материальные затраты	13.632.948
НДС	1.147.775
Валовой доход	23.962.921
Себестоимость	14.998.466
Чистый доход	8.964.455
Налог на прибыль	1.568.780
Чистая прибыль	7.395.675
Возврат кредита	3.130.000
Остаток прибыли	4.265.675 04Q
Рентабельность, доля единицы

Таблица 9.6.

Финансовый план проекта, руб.

№	Наименование показателя	1997 г.	1998 г.
1	Поступление выручки от продажи	10.985.930	25.110.696
2	Платежи на сторону ВСЕГО:	7.953.072	20.845.021
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9.	В том числе: Оплата счетов поставщиков Зарплата(включая начисления) Реклама Страховка Плата за кредит Возврат кредитов Амортизация Налоги и другие сборы: НДСналог на прибыль Прочие расходы	5.964.415 104.250 10.000 7.825 313.000 - 156.424 502.151 306.467 251.673	13.632.948 208.500 20.000 7.825 313.000 3.130.000 312.849 1.147.775 1.568.780 503.347
3	Баланс платежей	+314.775	+4.265.675

Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.

Литература

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. М.: Дело ЛТД. 1995.
5. Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 1995.
6. Бирман Г., Шлшдт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ", 1997.
7. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Киев, 1995.
8. Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алане, 1995.
9. Герчшова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
10. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995.
11. Грачев Ю.Н. Ведение переговоров с инофирмами. М.: Бизнес-школа, Интел - Синтез. 1997.
12. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Белл, 1994.
13. Друкер Н.П. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. / Пер. с англ. М. 1992.
14. Дэниэлс Джон Д. Международный бизнес. Внешняя среда и деловые операции/Пер с англ. 6-е изд. М.: Дело ЛТД, 1994.
Как предприятие, осуществляющее капитальное строительство за счет собственных средств, АПП "Сибирские продукты" пользуется льготой при уплате налога на прибыль: ставка 35% снижена в 2 раза и составляет 17,5%.
1
1
2
Стоимость билета от л/часа 9500 х2, 5 часа:32 человека/место Стоимость одного рейса 23750 руб. Стоимость одного места - 735 руб. Стоимость одного кг веса - 1% от стоимости билета –7 руб.35 коп.
3.4. Организационный план.
Летное подразделение является основным структурным подразделением авиакомпании, на которое возложена непосредственная работа по организации и выполнению полетов. Его возглавляет летный директор авиакомпании.[1]
На должность летного директора назначается лицо, имеющее высшее специальное авиационное образование, квалификацию пилота первого класса, предельный личный минимум погоды, допуски по всем видам авиационных работ и тренировок, допуск к инструкторской работе, стаж работы на командных должностях не менее трех лет.[1]
Летным директором авиакомпании «Камчатские Витязи» является Сакаев Растам Габдульбарович, который соответствует занимаемой должности, имеет атестационный сертификат, выданный Академией ГА.
Командиром вертолета может быть лицо, имеющее специальность пилота (летчика) не ниже второго класса пилота ГА, подготовку и опыт работы, необходимые для самостоятельного пилотирования и управления воздушным судном данного типа. Он руководит всей деятельностью экипажа, обеспечивает строгую дисциплину и порядок на борту ВС, соблюдение правил полета и эксплуатации ВС, а в случаях вынужденной посадки, деятельностью всех лиц, находящихся на борту воздушного судна.
На командира вертолета возложена ответственность за безопасный исход каждого полета и выполнение задания независимо от того, пилотирует ли он лично воздушное судно или передал управление второму пилоту, а также за все решения, которые он принимает в отношении экипажа, пассажиров в целом. Командир вертолета наделен объемом правомочий, соответствующих его должности, а также в экс-тримальной ситуации, за которые он несет личную ответственность.
Командир вертолета МИ - 8 прошел специальную подготовку, обладает необходимыми знаниями и навыками по обеспечению безопасности воздушных судов, командиром вертолета проработал 16 лет, советник по БП, пилот-инспектор авиакомпании «Камчатские Витязи», заслуженный пилот России, пилот 1-го класса. Естественно, что имея такой послужной список, командир вертолета Стешенко Анатолий Александрович полностью соответствует занимаемой должности, это человек, командир, на надежность которого можно вполне положиться.
Пилот 1-го класса, командир МИ - 8 Сакаев Растам Рабдульбарович является также и командиром МИ – 8(о нем мы уже писали выше).
Для обеспечения безопасности полетов –(а это главное качество предоставляемой авиакомпанией услуги) очень важное значение имеет состав экипажа вертолета, который под руководством командира вертолета создает комфорт и удобство для авиапассажиров.
В целом экипаж вертолета - это сплоченный единой целью коллектив, готовый к выполнению самой сложной задачи.
Пилот 2 класса, командир МИ-8, Коротеев Вячеслав Евгеньевич;пилот 3-го класса, второй пилот МИ-8 Сапаев Александр Растамович;бортмеханик 2 класса Волошин Дмитрий Валерьевич;бортмеханик 2-го класса Перемышленников Андрей Георгиевич - это члены экипажа, которые составляют основное звено авиакомпании «Камчатские Витязи». Они обладают соответствующей профессиональной подготовкой, прошли специальную подготовку по направлению: организация работы на воздушном транспорте и соответствуют занимаемой должности.
Советник авиакомпании «Камчатские Витязи» по авиационной безопасности обеспечивает меры безопасности при обслуживании служебных пассажиров и обработке их ручной клади и груэа; осуществляет контроль за внутриобъектовым режимом в контролируемой зоне авиакомпании; обеспечивает особые меры безопасности в периоды повышенной угрозы или при чрезвычайных обстоятеятельствах; осуществляет обучение и подготовку персонала авиакомпании по вопросам национальной безопасности.
Советником авиакомпании «Камчатские Витязи»является пилот 2-го класса, командир МИ-8 Коротеев В.Е.
Помощник по штабной работе занимается организационной работой летного состава авиакомпании: организацией профессиональной учебы; курсов повышения квалификации летного состава в УТУ, ШВЛП, ВКК; проверкой соответствия уровня профессиональной подготовки членов экипажа и персонала авиакомпании предъявляемым требованиям;своев-ременное изучение личным составом авиакомпании действующих приказов, инструкций, указаний ФАС России, КРУ ФАС России, директората.
Помощник по штабной работе несет ответственность за:
1. Своевременное и качественное составление оперативного плана-наряда на выполнение полетов авиакомпании согласно имеющегося объема авиационных перевозок и авиационных работ.
2. Состояние учета и отчетности о производственной деятельности авиакомпании в соответствии с требованиями инструкции.
3. Правильность учета и хранения документов.
Даже дилетанту понятно, насколько важна в авиакомпании должность помощника по штабной работе, т.к. соблюдение приказов, инструкций, а также ведение летно-штабной и полетной документации является необходимым условием обеспечения безопасности полетов и организации четкой и слаженной работы личного состава авиакомпании «Камчатские Витязи».
Помощником по штабной работе авиакомпании «Камчатские Витязи» является Молчанов Виктор Владимирович, бортмеханик вертолета МИ-8, классный специалист авиакомпании.
Каким бы слаженным ни был экипаж вертолета, каким бы высоким профессионализмом он ни обладал, но без технического обслуживания вертолета обеспечить безопасность полетов практически невозможно.
Оперативное техническое обслуживание вертолета осуществляет инженер ОТК по ВиДу, который контролирует ТО и ремонт, прием и передачу ВС на периодическое ТО и осуществляет руководство НАС авиакомпании «Камчатские Витязи».
Непосредственно руководит и организовывает работу по выполнению оперативных видов ТО, анализирует причины отказов и неисправностей АТ, брака и ошибок в работе ИТС смены и принимает предупредительные меры.
Он несет ответственность за полное использование предоставленных ему прав по предупреждению выпуска в полет, за безопасность и регулярность полетов, зависящих от качества ТО, за соблюдение требований по охране труда, производственной санитарии, окружающей среды и противопожарной защиты.
Инженером ОТК авиакомпании «Камчатские Витязи» по Ви Ду является Казанин А.И., обладающий высокой профессиональной подготовкой и навыками работы.
Не менее важна работа авиатехников авиакомпании «Камчатские Витязи», т.к. они обеспечивают надежной работой АТ и ЕП;порядок ведения бортовой (пономерной) документации на АТ и производственно-техническое документации на ТО, а также ремонт АТ.
Структурное подразделение авиакомпании, которое занимается техническим обслуживанием вертолета, является тем основным стержнем, который обеспечивает безопасность полетов.
Как видно из перечисленного, кадровый состав авиакомпании является четко слаженным производственным коллективом, объединенным главной целью - обеспечение безопасности пассажиров и грузов, т.к. это составляет главное качество предоставляемой услуги.
Более подробно о службе ИАС было изложено в разделе «План производства". Руководство авиакомпанией «Камчатские Витязи» осуществляет директор, который назначается и освобождается от должности решением собрания учредителей авиакомпании. Он организует работу и эффективное взаимодействие производственных единиц, служб, отделов, совершенствование хозяйственного механизма авиакомпании для получения прибыли. Он несет ответственность за качество и своевременность возложенных на него обязанностей, изложенных в должностной инструкции, а также за охрану труда, технику безопасности, обеспечения безопасности полетов и поддержания летной, готовности.
Директором авиакомпании «Камчатские Витязи» является Дробот Михаил Иванович, имеющий высшее образование - Киевский институт инженеров ГА, прошедший специальную подготовку (удостоверение сертификата С-07219), возглавляющий до этого известную авиакомпанию "Кречет".
Под руководством директора авиакомпании «Камчатские Витязи» ведется кропотливая и целенаправленная работа по обеспечению безопасности полетов и созданию общей теории безопасности полетов в перспективе.
Основная задача авиакомпании - разработка методов, позволяющих с единых позиций провести строгую классификацию и оценку влияния накопленных практикой эксплуатации различных факторов, влияющих на безопасность полетов и на этой основе разработать новые, более эффективные мероприятия по ее повышению.
Полет без авиапроисшествий зависит не только от надежности техники, но и требует от каждого авиатора высокого сознания, добросовестного отношения к труду, профессиональной выучки, четкой работы наземных служб, безусловного выполнения требований, инструкций и других документов, регламентирующих летную работу, всемерного повышения качества обучения, улучшения состояния дисциплины и организованности всего кадрового состава авиакомпании «Камчатские Витязи».
Для выполнения указанных задач необходима высокая профессианальная подготовка летного состава.
Первоначальную подготовку и переподготовку летный состав проходит в авиационных учебных заведениях и центрах ГА, сертифицированных полномочным государственным органом в установленном порядке. Летный состав проходит курсы повышения квалификации, планирование курсов осуществляется начальником штаба авиапредприятия и контролируется летным директором авиакомпании, летным отпуском и инспекцией КРУ ФАС РФ.
В целях приобретения, поддержания и совершенствования практических умений по действиям в особых случаях полета проводится тренажерная подготовка в комплексном тренажере вертолета МИ-8.
Летная и тренажерная подготовка летного состава находится под контролем инспекторского отдела КРУ ФАС России.
3.5. План производства.
Авиакомпания «Камчатские Витязи» находится в городе Петропавловске-Камчатском по улице Топоркова 10, почтовый индекс 638031 тел/факс:(41522) 5-83-40, имеет сертификат эксплуатанта №277, который выдан федеральной авиационной службой России.
Настоящий сертификат (свидетельство) удостоверяет, что авиакомпания «Камчатские Витязи» удовлетворяет требованиям законодательства РФ и изданным в соответствии с ним нормативным актам, регламентирующим деятельность гражданской авиации.
Авиакомпания способна осуществлять внутренние коммерческие перевозки и авиационные работы на территории РФ в соответствии с указанным законодательством и нормативными актами, с ограничениями, содержащимися в специальных положениях по эксплуатации.
Деятельность авиакомпании по перевозке авиапассажиров, различных грузов, служебных авиапассажиров, а также по осуществлению других авиационных работ занимает в настоящее время одно из важных мест по обслуживанию населения Камчатской области.
Это объясняется сложными географическими условиями: реки, болота, леса, горы и бездорожье способствуют тому, что единственным надежным и удобным видом транспорта являются воздушные авиаперевозки.
Авиакомпания «Камчатские Витязи» обладает всеми необходимыми производственными мощностями. Эксплуатанту в лице авиакомпании выдано разрешение эксплуатировать для выполнения авиационных работ, перевозок пассажиров, багажа, почты, грузов воздушные суда модели МИ - 8Т РА 24524 максимальной грузоподъемностью и пассажировместимостью 4 тонны, 22 места. Специальным положением по эксплуатации авиакомпании предоставлено право использования аэродромов гражданской авиации на территории РФ, внесенных в реестр гражданских аэродромов.
Авиакомпания «Камчатские Витязи» зарегистрирована Постановлением градоначальника г. Петропавловска-Камчатского №1727 от 03.06.93г., занесена в реестр гражданских ВС, свидетельство о регистрации и Удостоверение о годности к полетам.
Техническое обслуживание авиационной техники авиакомпании «Камчатские Витязи» производится следующим образом: оперативное -силами инженерно-авиационной службы авиакомпании; периодическое -силами инженерно-авиационного комплекса государственного авиапредприятия «Халатырка» согласно договора № 4 от 01.01.98г. по действующим в ГА регламентам.
Инженерно-авиационная служба /НАС/ авиакомпании «Камчатские Витязи» является ее структурным подразделением. Техническое обслуживание производится на аэродроме «Халатырка». ИАС выполняет следующие виды регламентного технического обслуживания:
·оперативное техническое обслуживание вертолетов МИ -8Т;
·периодическое техническое обслуживание вертолета МИ -8Т;
·сезонное ТО, замена автодвигателей, лабораторные проверки Аи РЭО производятся силами инженерно-авиационного государственного авиапредприятия «Халатырка».
Производственная база НАС имеет все необходимые условия для регламентных и ремонтных работ:
·помещение для инженерно-технического состава;
·раздевалка-сушилка;

Страница: 3 из 3
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3

8. Затраты на управление	23.344
численность аппарата управления 20 человек
среднемесячная зарплата	400
фонд зарплаты АУ в год	96 000
начисления на фонд зарплаты АУ (0.39)	37 440
затраты на командировочные расходы	30.000
•затраты на оргтехнику и канцтовары	10.000
•затраты на консультации и аудиторские услуги	15.000
•затраты на услуги связи •амортизация служебных помещений	20.000 25.000
Итого затраты на АУ Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода	233.440 23.344
9. Затраты на рекламу	20.000
10. Проценты по кредиту (70%)	313.000
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)	7.825
Итого себестоимость	14.998.466