Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 1.026 руб./м кв., ЗАО "Сибирские окна" планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - не более 860 руб./м кв. А _средняя отпускная цена 1м кв. условной продукции составит 925 руб./м кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 60% (см. бюджет по прибыли в п.6), следовательно, экономически обоснована.
Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.
Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ЗАО "Сибирские окна" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:
·две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет $1000. Затраты на этот вид рекламы составят: 2х$1000х5,7 руб.х6 = 68.400 руб. в год. •^ реклама в газете "ВА-БАНК": 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 15.000 руб. в мес. ; в год: 180.000 руб. в год без учета скидки; в год с учетом скидки: 150.000 руб. в год;
·рекламный ролик на телевидении ("1 канал "): 10 сек. х З раза/день = 0,5 мин. в день изготовление ролика - 1.800 руб. прокат ролика - 1.000 руб. за 1 мин. в день: 500 руб. месяц: 500 руб.х 30 = 15.000 руб. в мес. в год: 15.000 руб.х 12 = 180.000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 100.000 руб. в год.
ИТОГО: рекламные расходы - 288.400 руб. в год
* Стратегия рекламной кампании.
В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.
4. Организационный план
Ввод в строй цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ожидается 01.04.2000 г. , а через 1 месяц(
01.05.2000) будет смонтирована и введена в строй и линия по производству стеклопакетов. В течение апреля стеклопакеты будут закупаться на местном рынке по среднерыночной цене $56/м кв.
Таблица 4.1
Операционный график инвестиционного периода
Наименование мероприятия |
1999 год
|
| |
Февр. Дек. |
Mapт |
Апр. |
Май |
Июнь |
Июль |
Авг. |
Сент. |
0кт. |
Нояб. |
Предпроизводственный ремонт помещения |
+ | | | | | | | | | |
Поставка и монтаж основного оборудования | |
+ | | | | | | | | |
Обучение персонала | |
+ | | | | | | | | |
Кредитование | | |
+ | | | | | | | |
Ввод цеха в строй и эксплуатация на 50% мощности | | |
+ | | | | | | | |
Поставка и монтаж линии по производству стеклопакетов | | |
+ | | | | | | | |
Выход на мощность 60% | | | | |
+ | | | | | |
Выход на мощность 70% | | | | | |
+ | | | | |
Выход на мощность 80% | | | | | | |
+ |
+ | | |
Выход на мощность 90% | | | | | | | | |
+ | |
Выход на мощность 100% | | | | | | | | | |
+ |
Окончательный расчет с Центром занятости | | | | | | | | | |
+ |
* К концу инвестиционного периода (декабрь 2000 г. ) предприятие полностью рассчитается с Центром занятости.
5. План производства
5.1. Расчет объема выпуска продукции
Таблица 5.1 Планируемое рабочее расписание
Режим работы |
3 смены |
Коэффициент сменности |
2,8 |
Продолжительность рабочего дня (смены) |
8 часов |
Фонд рабочего времени в месяц |
21 день |
Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность
1: 32 м кв. в смену
- в месяц: 32х2,8х21 = 1882 м кв. в мес.
- в год: 22.584 м кв. в год
Таблица 5.2 Предполагаемый объем продаж в 2000г. (м. кв.)
| |
Апр. |
Май. |
Июнь |
Июль |
Авг. |
Сент. |
Окт. |
Нояб. |
Дек. |
Всего |
Готовая продукция, м кв. |
941 |
941 |
1129 |
1129 |
1317 |
1506 |
1694 |
1694 |
1882 |
12233 |
Процент использования мощности |
50 |
50 |
60 |
60 |
70 |
80 |
90 |
90 |
100 | |
Полное освоение мощностей планируется к концу 2000 года а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 1997 г.
5.2. Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности)
Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 925 руб./м кв.;
Объем выпуска продукции в месяц - 1.882 м кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:
- в месяц: 1.882х925 = 1.740.850 руб./мес.;
- год: 20.890.200 руб./год.
5.3. Расчет стоимости закупаемого оборудования
Стоимость оборудования , DM 286.000 (включая стоимость шеф-монтажа) Стоимость оборудования составит 1.029.600 руб.
286.000х3600 = 1.029.600 руб.
Таможенная пошлина составляет 10%, или 102.960 тыс. руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 1.544 тыс. руб.
ИТОГО затраты на оборудование составят - 1.134.104 руб.
5.4. Расчет издержек производства
5.4.1. Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов
Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (м кв.):
·стекло (Ц=30 руб./м кв.): норма расхода - 2м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 60 руб.;
·обечайка (Ц=9 руб./м.погон.): норма расхода - 4 м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 36 руб.;
·бутил (Ц=30 руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 3 руб.;
·прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 4 руб.
Итого материальные затраты на производство одного м кв. стеклопакета -103 руб.
5.4.2. Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов см. п. 5.4.1.)
ипластиковый профиль (Ц= 18 руб./м. пог. ), норма расхода -0,5 м пог. /м кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 9 руб.; иметаллопрокат (Ц= 29 руб./м. пог. ), норма расхода -1,0м пог. /м кв.; стоимость на усл. ед. - 29 руб.;ифурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 36 руб.
Итого: 74 руб./м кв.
ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции -177 руб.
Затраты на материалы:ив месяц: 177х1.882 = 333.114 руб./мес;ив год: 3.997.368 руб./год.
и
5.4.3. Затраты на оплату труда
5.4.3.1. Среднемесячные оклады:
иработник АУ - 480,0 руб.;иосновные рабочие - 450,0 руб.;ивспомогательные рабочие и охрана - 400,0 руб.;иуборщики - 350,0 руб.
5.4.3.2. Число работающих
Рабочие цеха по производству стеклопакетов.и
Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом. раб.)и
Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом раб.)и
Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)и
Участок мойки - 7 чел. ( из них 3 - вспом. раб.)и
Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом.ираб.)и
Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - всмог. раб.)
•^
Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)
Всего в одну смену - 30 чел.; в 3 смены- 90 чел.
Рабочие:и
Участок складирования - 1 чел.и
Участок раскроя профиля- 2 чел.и
Участок раскроя арматуры- 2 чел.и
Участок сборки заготовок- 2 чел.и
Участок фрезерования- 2 чел.и
Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)и
Участок обработки швов конструкций - 2 чел.и
Участок сборки конструкций- 2 чел.и
Участок нарезки штапиков- 1 чел.и
Участок установки фурнитуры- 2 чел.и
Участок контроля качества- 1 чел.и
Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.и
Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)и
Монтажная бригада - 10 чел.
Всего в одну смену - 35 человек; в 3 смены- 90 человек
Аппарат управления:и
Директор-1 чел.и
Зам. директора - 1 чел.и
Бухгалтер-1 чел.и
Секретарь-1 чел.и
Сметчик- 2 чел.и
Начальник смены - 3 чел.и
Учетчик - 2 чел.
Всего - 11 человек
Охрана и уборщики:и
Охранники - 6 человеки
Уборщицы - 6 человек
Всего -12 человек
ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек
5.4.3.3. Расчет месячного фонда з/п ( руб.)
Таблица 5.3.
Персонал |
Численность |
З/п в мес. |
Фонд з/п в мес. |
Основные рабочие |
141 |
450 |
63450 |
Вспомогательны е рабочие |
54 |
400 |
21600 |
АУ |
11 |
480 |
5280 |
Охрана |
6 |
400 |
2400 |
Уборщики |
6 |
350 |
2100 |
| |
218 | |
94830 |
5.3.3.4. Распределение персонала по рабочим сменам
Таблица 5.4
Смена |
Численность персонала |
Всего |
| |
АУ |
Охрана |
Уборщ. |
Раб. осн. |
Раб. вспом. | |
1 |
7 |
2 |
2 |
47 |
18 |
76 |
2 |
3 |
2 |
2 |
47 |
18 |
72 |
3 |
1 |
2 |
2 |
47 |
1 Й 1 о |
70 |
Итого: |
11 |
6 |
6 |
141 |
54 |
218 |
5.4.4. Затраты на топливо и энергию
·энергопотребление - 60 кВт/ч;
·стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.;
·фонд рабочего времени в сутки - 21 час;
·месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.
Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.
Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год
·потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;
·стоимость топлива за 1 т- 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.
Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.
ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 11.338 руб.; в год: 136.056 руб.
5.4.5. Затраты на услуги связи (10% от ФОТ АУ).
в месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.
5.4.6. Амортизация
Стоимость собственных основных средств:
·закупаемая линия: 1.134.104 руб.;
·установленное оборудование - 444.000 руб.;
·транспорт- 78.000 руб.;
·норма амортизации - 5% в год
Амортизационные отчисления:год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.
5.4.7. Расходы на рекламу
в год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.
5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота):
в год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.
5.4.9. Аренда помещений.
площадь - 500 м кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.
5.4.10. Проценты по кредиту
* сумма кредитования - 700.000 руб.; * процентная ставка - 12% годовых. Финансовые издержки: * в год: 700х0,12 = 84.000 руб.; * в месяц: 7.000 руб./мес.
5.5. Налоги и отчисления
5.5.1. Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
- в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.;
- в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалови комплектующих:
-в месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;
- в год: 667.560 руб. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:
-в месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;
- в год: 22.416 руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
- в месяц: 290.7-55.630-1.868
=
233.224 руб.;
- в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.
5.5.2. Местные сборы и налоги:
·налог на содержание ЖКХ- 1,5% от объема реализации;
·сбор на нужды образования- 1% от ФОТ;
·транспортный налог- 1% от ФОТ;
·налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.
Расчет местных сборов и налогов:а) Налог на содержание ЖКХ:
·месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;
·в год: 313.356 руб./год.б) Сбор на нужды образовательных учреждений:
·в месяц: 948,3 руб.;
·в год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог:
·в месяц: 948,3 руб.;
·в год: II.380 руб.г) Налог на пользователей автодорог:
·в месяц: 1.740.850х0,045
=
78.338 руб.;
·в год: 940.056 руб.
Итого сумма местных налогов:
·в месяц: 132.460 руб.;
