Бизнес-план торговой точки. Реферат.

Страница: 5 из 5
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5

Кэш-фло (руб.)

Строка

3кв. 2001г.
4кв. 2001г.
1кв. 2002г.
2кв. 2002г.
3кв. 2002г.
4кв. 2002г.

Поступления от продаж

489 354,49

442 089,35
492 957,05
531 720,97
552 031,70
499 192,18

Затраты на материалы и комплектующие

296 743,52

297 703,27
332 510,10
333 351,33
334 750,90
336 156,35

Суммарные прямые издержки

296 743,52

297 703,27
332 510,10
333 351,33
334 750,90
336 156,35

Общие издержки

24 728,63

24 808,61
24 896,82
25 001,35
25 106,32
25 211,73

Затраты на персонал

39 077,34

39 203,72
39 343,12
39 508,31
39 674,18
39 840,75

Суммарные постоянные издержки

63 805,96

64 012,33
64 239,95
64 509,66
64 780,50
65 052,48

Другие поступления

Налоги

81 011,67

65 625,43
63 839,07
76 004,51
94 139,88
76 804,36

Кэш-фло от операционной деятельности

47 793,35

14 748,33
32 367,94
57 855,48
58 360,42
21 179,00

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

166 531,64

214 324,99
229 073,31
261 441,26
319 296,74
377 657,16

Баланс наличности на конец периода

214 324,99

229 073,31
261 441,26
319 296,74
377 657,16
398 836,15

Финансовые показатели

Строка

1кв. 2000г.
2кв. 2000г.
3кв. 2000г.
4кв. 2000г.
1кв. 2001г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

4,24

143,31
443,98
780,64

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

128,25

419,41
752,76

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

147 782,94

-76 516,78
14 640,25
71 464,19
99 978,37

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

5 601,00

-2 739,15
479,08
2 261,98
2 986,32

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

240,00

239,99
239,99
239,99

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-16,82

132,09
24,43
14,01

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

2,16

3,33
3,09
2,54

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,14

3,07
2,65
2,10

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

13,31

5,37
3,16
2,21

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

15,35

5,68
3,26
2,26

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

18,63

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,84

36,81
29,83
29,83

Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %

19,80

23,39
8,25
3,11

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

12,34

15,20
5,36
2,02

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-6,77

4 688,10
606,95
101,49
24,72

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

-2,85

26,60
50,61
16,55
5,14

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-2,00

26,45
46,71
14,23
4,26

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

-2,00

30,51
49,37
14,70
4,35

Финансовые показатели

Строка

2кв. 2001г.
3кв. 2001г.
4кв. 2001г.
1кв. 2002г.
2кв. 2002г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

758,18

892,41
1 509,11
1 434,85
1 263,07

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

737,56

874,18
1 481,36
1 408,92
1 243,62

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

131 155,34

179 108,73
209 952,65
237 378,28
276 820,22

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

3 678,31

4 721,60
5 203,84
5 507,91
5 969,39

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

239,99

239,99
239,99
239,98
239,98

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

11,51

8,74
6,74
6,64
6,14

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

2,81

2,98
2,76
3,15
3,47

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,19

2,15
1,92
2,08
2,15

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

2,89

3,11
2,02
2,35
3,01

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

2,98

3,21
2,06
2,41
3,10

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

34,67

36,81
29,83
29,83
34,67

Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %

10,02

13,18
3,80
6,59
13,20

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

6,52

8,57
2,47
4,28
8,58

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

65,08

66,47
15,54
26,46
48,53

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

18,29

25,55
6,82
13,47
29,74

Рентабельность инвестиций (ROI), %

14,28

18,45
4,74
8,93
18,44

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

14,70

19,05
4,84
9,14
19,01

Финансовые показатели

Строка

3кв. 2002г.
4кв. 2002г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

1 349,69

2 164,11

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

1 332,36

2 138,38

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

335 297,44

374 592,74

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

6 724,13

6 988,31

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

239,98

239,98

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

5,27

4,26

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

3,67

3,39

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,10

1,85

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

3,18

2,10

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

3,29

2,15

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,81

29,83

Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %

16,19

7,09

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

10,52

4,61

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

51,31

18,72

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

38,67

15,62

Рентабельность инвестиций (ROI), %

22,05

8,51

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

22,78

8,70

Интегральные показатели

Показатель

Рубли

Ставка дисконтирования
0,00 %

Период окупаемости
26 мес

Дисконтированный период окупаемости
26 мес

Средняя норма рентабельности
47,25 %

Чистый приведенный доход
148 836

Индекс прибыльности
1,42

Внутренняя норма рентабельности
36,41 %

Модифицированная внутренняя норма рентабельности
12,21 %

Длительность
1,41 лет

Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

После реализации бизнес-плана фирма обычно выйдя на устойчивый режим работ, вносит новые элементы планирования и организации производства. Опыт преуспевающих компаний США показал что, существуют наиболее предпочтительные сферы деятельности, где наиболее вероятно достижение быстрого финансового успеха, одной из таких сфер является торговля разнообразными потребительскими товарами, строительство жилья.
Из этого можно сделать вывод, что при успешном ведении дел ООО ’’Фокус’’ может быстро достичь финансового равновесия. В случае успешного сбытия первых партий товара, логично поднять объем реализации продукции (в разумных пределах). Следует принять меры к увеличению прибыли за счет снижения издержек. Параллельно необходимо проводить маркетинговые мероприятия, хорошо продумать проблемы транспортировки товара и его складирования.

Страница: 5 из 5
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5


Строка	3кв. 2001г.	4кв. 2001г.	1кв. 2002г.	2кв. 2002г.	3кв. 2002г.	4кв. 2002г.

Поступления от продаж	489 354,49	442 089,35	492 957,05	531 720,97	552 031,70	499 192,18
Затраты на материалы и комплектующие	296 743,52	297 703,27	332 510,10	333 351,33	334 750,90	336 156,35
Суммарные прямые издержки	296 743,52	297 703,27	332 510,10	333 351,33	334 750,90	336 156,35
Общие издержки	24 728,63	24 808,61	24 896,82	25 001,35	25 106,32	25 211,73
Затраты на персонал	39 077,34	39 203,72	39 343,12	39 508,31	39 674,18	39 840,75
Суммарные постоянные издержки	63 805,96	64 012,33	64 239,95	64 509,66	64 780,50	65 052,48
Другие поступления
Налоги	81 011,67	65 625,43	63 839,07	76 004,51	94 139,88	76 804,36
Кэш-фло от операционной деятельности	47 793,35	14 748,33	32 367,94	57 855,48	58 360,42	21 179,00
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода	166 531,64	214 324,99	229 073,31	261 441,26	319 296,74	377 657,16
Баланс наличности на конец периода	214 324,99	229 073,31	261 441,26	319 296,74	377 657,16	398 836,15


Строка	1кв. 2000г.	2кв. 2000г.	3кв. 2000г.	4кв. 2000г.	1кв. 2001г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %		4,24	143,31	443,98	780,64
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %			128,25	419,41	752,76
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	147 782,94	-76 516,78	14 640,25	71 464,19	99 978,37
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	5 601,00	-2 739,15	479,08	2 261,98	2 986,32
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)		240,00	239,99	239,99	239,99
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)		-16,82	132,09	24,43	14,01
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)		2,16	3,33	3,09	2,54
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)		2,14	3,07	2,65	2,10
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %		13,31	5,37	3,16	2,21
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %		15,35	5,68	3,26	2,26
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз		18,63
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %		36,84	36,81	29,83	29,83
Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %		19,80	23,39	8,25	3,11
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %		12,34	15,20	5,36	2,02
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-6,77	4 688,10	606,95	101,49	24,72
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-2,85	26,60	50,61	16,55	5,14
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-2,00	26,45	46,71	14,23	4,26
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	-2,00	30,51	49,37	14,70	4,35


Строка	2кв. 2001г.	3кв. 2001г.	4кв. 2001г.	1кв. 2002г.	2кв. 2002г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	758,18	892,41	1 509,11	1 434,85	1 263,07
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	737,56	874,18	1 481,36	1 408,92	1 243,62
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	131 155,34	179 108,73	209 952,65	237 378,28	276 820,22
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	3 678,31	4 721,60	5 203,84	5 507,91	5 969,39
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)	239,99	239,99	239,99	239,98	239,98
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	11,51	8,74	6,74	6,64	6,14
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	2,81	2,98	2,76	3,15	3,47
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	2,19	2,15	1,92	2,08	2,15
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	2,89	3,11	2,02	2,35	3,01
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	2,98	3,21	2,06	2,41	3,10
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	34,67	36,81	29,83	29,83	34,67
Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %	10,02	13,18	3,80	6,59	13,20
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	6,52	8,57	2,47	4,28	8,58
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	65,08	66,47	15,54	26,46	48,53
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	18,29	25,55	6,82	13,47	29,74
Рентабельность инвестиций (ROI), %	14,28	18,45	4,74	8,93	18,44
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	14,70	19,05	4,84	9,14	19,01


Показатель	Рубли

Ставка дисконтирования	0,00 %
Период окупаемости	26 мес
Дисконтированный период окупаемости	26 мес
Средняя норма рентабельности	47,25 %
Чистый приведенный доход	148 836
Индекс прибыльности	1,42
Внутренняя норма рентабельности	36,41 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	12,21 %
Длительность	1,41 лет