РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Инвестиционный проект создания деревообрабатывающего предприятия в г. Сергач Нижегородской области. Реферат.

Разделы: Инвестиционный менеджмент | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 6 из 8
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 






Затраты на рекламу:
рекламный щит – 387р. в месяц
по 2 объявления в газете «Туган як» и «Сергачский вестник»
1 заявление = 250 руб; 2*2 = 4*250 = 1000р.
_________
1387р.

Комунальные услуги, телефон, свет.
телефон с учетом междугородних переговоров = 1000р.
50р. при работе на станках * 12,5 дней + офисный свет. 15р. в день * 25 дней = 625+375 = 1000р


2.4.2. Анализ фонда заработной платы.

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.
В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда зарплаты, выявлять возможности экономии средств за счёт роста производительности труда и снижения трудоёмкости продукции.

Табл. 2.4.2.1. Затраты на заработную плату.

1
Директор
1
6000
6000
Гл.инженер
1
5000
5000
Экономист
1
4500
4500
Бухгалтерия
1
4000
4000
Мастер
1
3500
3500


Итого 1 раздел
5
23000
23000


2
Рабочие (бриг)
25
1500
37500
Электрик
1
1000
1000
Плотники
6
1500
9000
Уборщица
1
1000
1000
Водители
4
2000
8000
Сторожа
3
1000
3000
Итог 2 раздел
40

59500
Итого (общее)
45

82500




Табл. 2.4.2.2. Потребность в средствах на оплату труда

Категория работников
1 год
2 год
3 год

1. ИТР
4/261,3
4/300,495
4/300,545

2. Служащие
1/46,9
1/53,935
1/59,329

3. Рабочие
40/797,3
40/916,895
40/1008,58

Итого:
45/1105,5
45/1271,325
45/1398,374



Табл. 2.4.2.3. Зарплата с социальными отчислениями.

Социальные отчисления
1 год
2 год
3 год




1
2
3
4
I
II


1. Фонд социального страхования 4%
10,89
10,89
10,89
11,55
25,047
25,8
55,93

2. Пенсионный фонд 28%
76,23
76,23
76,23
80,85
175,329
180,642
391,5

3. Медицинское страхование 3,6%
9,8
9,8
9,8
10,4
22,54
23,22
50,34

Итого отчислений:
96,9
96,9
96,9
102,8
222,91
229,67
497,82

Всего ФЗП с отчислениями
369,15
369,15
369,15
391,5
855,845
1142,97
1896,194



При рассмотрении таблицы потребности в средствах на оплату труда при разбивке на категории работников, при преобладании в категориях наибольшего количества работающих мы получаем привелигированный ФЗП у рабочих, на втором месте ИТР, на третьем служащие. ФЗП на 2-й год увеличивали на 15%, а на 3-й на 10%. Формирование ФЗП и отчислений в фонды производится ступенчато, таким образом самая большая ставка отчислений производится в фонд пенсионного страхования 28%, а самая минимальная ставка по отчислениям производится в фонд медицинского страхования в размере 3,6 %. Т.е. при расчете ФЗП с социальными отчислениями ФЗП увеличивается на 36,5% (т.е. на ставку, отчисляемую в фонды).


2.4.3. Прогноз прибыли и убытков.

Решающим из разрабатываемых прогнозов является прогноз реализации. В данном разделе используется ранее составленные прогнозы размеров сбыта. Одновременно должны предусматриваться ассигнования на покрытие производственных издержек. Уровень производства или управления определяется прогнозами сбыта, а так же выполнением и требованием инвесторов. Материальные, трудовые, производственные потребности должны быть определены и переведены в стоимости формул. Желательно разделение этих затрат на постоянные и переменные элементы. При определении эффекта от продажи учитываются производственные расходы и затраты на приобретения оборудования. Торговые издержки включают расходы по транспортировке, рекламе и продажи в кредит. Общие расходы охватывают заработную плату управленческого персонала, представляют расходы на юридическую и бухгалтерскую помощь. В производственные или рекламные расходы, входящие в арендную плату, коммунальные услуги, страховые взносы, телефонные переговоры.
Разработанные планы подготавливаются поквартально на первый год, по полугодиям на второй год и по году на третий. Необходимо четко сформулировать способы сокращения производства издержек и торговых затрат. Из-за важности планов прибыли и убытков для определения финансовой привлекательности проекта для инвесторов очень важно, чтобы спорные положения были полностью раскрыты и документально оформлены. Такие спорные положения могут включать размеры долгов и административные расходы, составляющие фиксированный процент от стоимости или продажи.
Нужно рассматривать такие главные рискованные моменты, способные воспрепятствовать достижению прибыли и торгового успеха проекта.

2.4.3.1. Расчет затрат на сырье и материалы.
Табл 2.4.3.1.1. Затраты на сырье и материалы.

Виды затрат

1 год
2 год
3 год




1
2
3
4
I
II


1.Кругляк
1509,375
1940,625
1940,625
1940,625
3881,25
3881,25
7762,500

2.Полуфаб.-заготовка
49,875
70,875
70,875
70,875
141,75
141,75
283,5

3. На лес у лесничества
29,531
37,968
37,968
37,968
75,937
75,937
151,875

Итого:
1588,781
2049,468
2049,468
2049,468
4098,937
4098,937
8197,875




2.4.3.2. Расчет затрат на покупку оборудования.



Наименование
Начальная стоимость (т. р.)
Срок службы оборудования на момент покупки)
% износа
Сумма износа
Остаточная стоимость

Камаз( 2 шт. )

330
5
6,7
110, 55*2
438,9

Трактор

76
5
6,7
25,46
50,54

Пилорама

90
3
8
21,6
68,4

Универсальный станок

37
5
7,7
14,2
22,8

Модернизированный станок

84
3
10
25,2
58,8

Печь «Емеля»

900
5
5
225
675

ИТОГО:

1847



532, 26
1314,44



2.4.3.3. Амортизационные отчисления.



Амортизационные отчисления
Годовая норма
1 год
2 год
3 год

1234III




Камаз (2штук)

6,76,76,76,76,714,714,729,4



Трактор

6,76,76,76,76,71,71,73,4



Пилорама (Р-63)

888882,752,755,5



Универсальный станок

7,77,77,77,77,70,90,91,8



Модернизированный станок

10101010102,952,955,9



Печь’Емеля’

5555516,87516,87533,75



Итого:

47,22547,22594,45




2.4.3.4. Формирование кредитных платежей.



Размер платежей

1 год
2 год
3 год



1
2
3
4

I
II


Основной кредит
144,58
144,58
144,58
144,58
289,136
289,136
578,244

% (18 % годовых)
71,55
71,55
71,55
71,55
143,10
143,10
286,20

Сумма к выплате
216,118
216,118
216,118
216,118
432,236
432,236
864,47


     Страница: 6 из 8
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка