| Страница: 3 из 5 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| 8. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб. | 12566,5 | 14314,0 | +1747,5 | 113,3 |
| 9. Фондоотдача, руб. | 3,6 | 2,8 | -0,8 | -22,2 |
| 10. Фондовооруженность, тыс.руб./чел | 40,4 | 45,7 | +5.3 | +13,1 |
| 11. Уровень рентабельности к затратам | 4,1 | 3,1 | -1,0 | - |
Как видно из таблицы 2.2. за отчетный период выручка от реализации услуг снизилась на 10,7% и к концу периода составила 40375 тыс.руб.
В 2001 году произошло снижение затрат на реализацию на 9,9% и рост затрат 100 руб. объем реализации на 1%, которые к концу отчетного периода составила 97,0 руб.
Падение объема реализации услуг и рост уровня затрат на услуги повлекли за собой уменьшение прибыли на 31,8%.
Показатель производительности труда снизился на 11,3%, что является следствием падения объема реализации услуг на 10,7% при увеличении среднесписочной численности работников на 0,6%.
Показатель фондоотдачи снизился на 22,2% и к концу отчетного периода составил 2,8 руб.
Произошло снижение затратной рентабельности на 1,0 %, что говорит о низком уровне отдачи затрат при реализации услуг.
Немаловажным фактором деловой активности является достаточная обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, их рациональное использование имеют большое значение для увеличения объемов реализации и повышения эффективности работы. В гостиничном комплексе «Кировский» трудовые ресурсы делятся на два вида работников – это производственный персонал и обслуживающий персонал.
В производственный персонал входят работники кухни: повара, помощники повара, кондитеры. В обслуживающий персонал входят: официанты, горничные, охрана, уборщицы, администратор и тому подобные.
Задачами анализа являются определение и изучение текучести кадров.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывается и анализируем динамику следующих показателей
Коэффициент оборота по приему работников (Кпр):
количество принятых на работу работников
Кпр=
среднесписочная численность работников
-Коэффициент оборота по выбыванию (Кв):
количество уволившихся работников
Кв=
среднесписочная численность работников
-Коэффициент текучести кадров (Кт):
количество уволившихся по собственному
желанию и за нарушение трудовой дисциплины
Кт=
среднесписочная численность работников
Данный коэффициент имеет важное значение для эффективного функционирования предприятия, поскольку он определяет состояние работающего коллектива, как обслуживающего персонала, так и производственного, занятого на кухне. Если данный коэффициент слишком высок, то это говорит о том, что персонал работающий на предприятии не удовлетворен условиями работы или уровнем оплаты труда. Руководство предприятия не хочет или не имеет возможности улучшить эти условия, постоянные увольнения ведут к торможению производственного процесса, поскольку тратится время для найма работников, для их обучения и адаптации в коллективе и на рабочем месте, а это сказывается на качестве обслуживания и на качестве готовой продукции.
-Коэффициент постоянства кадров (Кпс):
количество работников, проработавших весь год
Кпс=
среднесписочная численность работников
Данный коэффициент так же имеет не маловажное значение для работы предприятия, так как он характеризует удовлетворенность работников условиям работы. Если данный коэффициент имеет тенденцию к увеличению это говорит о положительном развитии гостиничного комплекса, удовлетворенность как обслуживающего так и производственного персонала условиями работы и оплатой труда.
Данные для расчета движения рабочей силы и полученные результаты представлены в таблице 2.3.
| Наименование показателей | Год | Изменения +, - |
| 2000 | 2001 | | |
| 1.Среднесписочная численность работников. В том числе: производственных работников (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 311 100 211 | 313 101 212 | +2 +1 +1 |
| 2. Количество принятого на работу персонала в том, числе: производственных работников (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 24 13 11 | 86 14 72 | +62 +1 +61 |
| 1. Количество уволившихся работников: производственных работников (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 52 30 22 | 36 30 6 | -16 0 16 |
| 2. Количество работников проработавших весь период В том числе: производственных работников (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 257 97 160 | 260 60 200 | +3 -37 +40 |
| 5. Коэффициент оборота по приему работников в том числе: производственный персонал (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 0,80 0.13 0.052 | 0,27 0.138 0.339 | -0,53 +0.008 +0.287 |
| 6. Коэффициент оборота по выбытию работников производственный персонал (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 0,17 0.3 0.104 | 0,12 0.297 0.028 | -0,05 - 0.003 -0.047 |
| 7. Коэффициент текучести кадров производственный персонал (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 0,17 0.3 0.104 | 0,12 0.3 0.028 | -0,05 - 0.003 -0.047 |
| 8. Коэффициент постоянства работников производственный персонал (кухня) обслуживающий персонал (гостиница) | 0,89 0.97 0.75 | 0,90 0.59 0.94 | +0,01 -0.38 0.19 |
Коэффициент оборота принятого персонала в 2001 году составил 0,27, что на 0,53 больше, чем за аналогичный период 2000 года, так же видно что наибольшую динамику изменений по принятому персоналу приходится на производственный персонал 0.3 в 2000 году и небольшое снижение этого коэффициента в 2001 году на 0.003.
Благоприятной тенденцией является снижение коэффициента оборота по выбытию и коэффициента текучести кадров.
В результате снижения коэффициента текучести кадров увеличился коэффициент постоянства персонала, и к концу отчетного периода составил 0,9, что оценивается положительно для гостиничного комплекса, но снизился коэффициент постоянства производственных работников, а коэффициент постоянства обслуживающего персонала значительно вырос.
Рост производительности труда - важнейший показатель эффективности работы и повышения использования трудовых ресурсов.
Чем выше уровень и темпы роста производительности труда, тем меньше при заданных объемах работы потребность в рабочей силе.
В таблице 2.4. представлена динамика показателей по труду и фонда заработной платы на ЗАО”Кировский” за 2000-2001 годов.
| Наименование показателей | Год | В % 2001/2000 |
| 2000 | 2001 | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.Объем реализации услуг , тыс.руб. | 45234 | 40375 | 89,3 |
| 2.Среднесписочная численность работников,ед | 311 | 313 | 100,6 |
| 3.Производительность труда, тыс.руб/чел | 145,4 | 129,0 | 88,7 |
| 4.Фонд оплаты труда, тыс.руб | 3548,0 | 2925,0 | 82,0 |
| 5.Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. | 11,4 | 9,8 | 81,6 |
За отчетный период 2001 года производительность труда по сравнению с аналогичным периодом 2000 года снизилась на 11,3%.
Причиной этого является падение объема реализации на 10,7% при темпе роста среднесписочной численности работников 100,6%.
Темп снижения фонда оплаты труда составил 18,0%.
Средняя заработная плата одного работника за отчетный период снизилась с 11,4 до 9,3 тыс.руб.
Основным резервом повышения производительности труда является повышение объемов реализации предоставляемых услуг.
При этом, необходимо исключить дальнейший рост среднесписочной численности работников.
Основными фондами являются средства, которые частями переносят свою стоимость на стоимость продукции.
Важнейшим показателем эффективности использования основных фондов предприятия является фондоотдача. Фондоотдача оказывает непосредственное влияние на изменение производительности труда.
Величина фондоотдачи зависит от стоимости фондов предприятия.
Задачи анализа деловой активности - определить обеспеченность ЗАО "Кировский" основными средствами и уровень их использования.
Структура основных фондов гостиничного комплекса за 2000-2001 годы представлена в таблице 2.4.
| Вид основных фондов | Стоимость, тыс.руб | Структура, % | В % 2001 к 2000г |
| 2000 | 2001 | 2000 | 2001 | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Здания | 9547 | 9547 | 43,4 | 42,8 | 100,0 |
| 2.Сооружения | 2768 | 3016 | 12,6 | 13,5 | 109,0 |
| 3.Машины, занятые в обслуживании | 6756 | 6756 | 30,7 | 30.2 | 100,0 |
| 4.Транспортные средства | 2059 | 2099 | 9,4 | 9,4 | 101,9 |
| 5. Хозяйственный инвентарь | 179 | 195 | 0,8 | 0,9 | 111,4 |
| Прочие основные средства | 693 | 720 | 3,1 | 3,2 | 103,9 |
| ВСЕГО | 22002 | 22333 | 100,0 | 100,0 | 101,5 |
За период с 2000 по 2001 год темп роста основных фондов составил 101,5%, и на конец отчетного периода первоначальная стоимость фондов равна 22333 тыс.руб. Здесь следует отметить, что данный рост основных средств обеспечен, в основном, за счет увеличения пассивной части фондов, причем, темп роста сооружений составил 109,0%, хозяйственного инвентаря - 11,4%.
Стоимость активной части фондов увеличилась незначительно - на 0,5% за счет увеличения стоимости транспортных средств на 1,9%.
Стоимость машин(т.е стиральные машины, бытовая техника,средства связи и.д)занятых в обслуживании осталась без изменений.
Положительной тенденцией в работе ЗАО является увеличение удельного веса активных фондов с 36,4 до 39,6% и снижение удельного веса зданий на 0,6%.
В таблице 2.5. представлен анализ уровня и динамики по использованию основных фондов за 2000-2001 годов.
| Наименование показателей | Год | Изменения |
| 2000 | 2001 | +, - | Тр | |
| 1.Объем реализации, тыс.руб | 45234,0 | 40375,0 | -4859,0 | -18 |
| 2.Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб. | 12566,5 | 14314,0 | +1747,5 | +13,3 |
| 3.Среднесписочная численность работников,ед | 311,0 | 313,0 | +2,0 | +0,6 |
| 4.Фондоотдача,руб | 3,6 | 2,8 | -0,8 | -22,2 |
| 5.Фондоемкость,тыс.руб | 27,8 | 35,5 | +7,7 | +24,7 |
| 6.Фондовооруженность, тыс.руб./чел | 40,4 | 45,7 | +5,3 | +13,1 |
| Страница: 3 из 5 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |