| Страница: 4 из 9 <-- предыдущая следующая --> |
| № п/п | Наименование показателя |
| Колич. выражение показателя | Темп изменения, % |
| | 2002г. | 2003г. |
| ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 |
Среднесписочная численность работников | чел. | 42 | 43 | 102,3 |
| 2 |
Валюта баланса | т.руб. | 9728 | 18277 | 187,9 |
| 3 |
Стоимость оказанных услуг | т.руб. | 8875 | 15693 | 176,8 |
| 4 |
Балансовая прибыль | т.руб. | 928 | 2583 | 278,3 |
| 5 |
Рентабельность | % % | 4,09 8,9 | 10,9 16,09 | 260,5 329,04 |
Как видно из таблицы 8, заметно улучшилось финансовое состояние фирмы по сравнению с 2002 годом, балансовая прибыль увеличилась на 178%, рентабельность продаж – на 160%, рентабельность активов – на 229%.
На рис. 2.1 представлена организационная структура управления ЗАО «МодемТрансАвто»
Рис.2.1 Организационная структура управления ЗАО «МодемТрансАвто»
| Актив баланса | На начало 2003г. | На начало 2004г. | Изменение |
Темп роста, |
| абсо-лютное тыс. руб. | в структуре % к итогу | |
| тыс. руб. | %к итогу | тыс. руб. | % к итогу | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Внеоборотные активы | 1190,5 | 14,80 | 2064,5 | 16,92 | 874 | 2,12 | 173,41 |
| 2. Оборотные активы | 6854,1 | 85,20 | 10135,2 | 8308 | 3281,1-2,12147,87 |
| Запасы и затраты, НДС и прочие активы | 4107,2 | 51,06 | 7099,4 | 58,19 | 2992,2 | 7,24 | 172,85 |
| Дебиторская задолженность | 796,7 | 9,90 | 870,5 | 7,14 | 73,8 | -2,76 | 109,26 |
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 1950,2 | 24,24 | 2165,3 | 17,75 | 215,1 | -6,49 | 111,03 |
| Баланс | 8044,6 | 100 | 12199,7 | 100 | 4155,1 | - | 151,65 |
| Пассив баланса | На начало 2003г | На начало 2004г. | Изменение | Темп роста, % |
| | абсолютное тыс. руб. | в структуре , % к итогу | |
| тыс. руб. | %к итогу | тыс. руб. | %к итогу | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Источники собственных средств | 4142,1 | 51,49 | 5299,5 | 43,44 | 1157,4 | -8,05 | 127,94 |
| Ц 2. Кредитные и заемные средства | 3902,5 | 48,51 | 6900,2 | 56,56 | 2997,7 | 8,05 | 176,81 |
| Долгосрочные кредиты и займы | 105,0 | 1,31 | 157,0 | 1,2952,0-0,02149,52 |
| Краткосрочные кредиты и займы | 505,5 | 6,28 | 1417,6 | 11,62912,15,34280,44 |
| Кредиторская задолженность | 3292,0 | 40,92 | 5325,6 | 43,652033,62,73161,77 |
| Баланс | 8044,6 | 100 | 12199,7 | 1004155,1-151,65 |
| Собственные оборотные средства | 3056,6 | _ | 3392,0 | _335,4_110,97 |
Данные уплотненного баланса по итогам динамического, структурного и структурно-динамического анализа показывают:
1) Валюта баланса увеличилась за год на 4155,1 тыс. рублей, соответственно темп роста составил 151,65 %, что безусловно показывает положительную тенденцию развития фирмы.
2) Опережающими/темпами росли внеоборотные активы по сравнению с оборотными, изменение в структуре составило 2,12 %, однако фирма вклады-вала средства в необходимую реконструкцию.
3) В оборотных активах наибольший рост был по статье "Запасы и затраты, НДС и прочие активы", что составило в абсолютном выражении 2992,2 тыс. руб. или увеличение в динамике на 72,85 %, а в структуре - на 7,24 %. Тенденция отрицательная, так как способствует "омертвлению" средств предприятия.
4) Отмечен умеренный рост дебиторской задолженности ~ 9 %, однако, в структуре баланса наблюдается снижение - на 2,76 %.
5) Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения увеличились на 11,03 %, однако, структурно-динамический анализ показывает снижение данных статей на 6,49 %. Эта тенденция развития фирмы подлежит детальному анализу, так как свидетельствует о росте финансовой зависимости компании.
6) Рост внеоборотных активов составил 2,12%.
7) Соотношение статей пассивов изменилось на 8,05 %. Свыше 50 % в пассивах теперь занимают заемные средства, доля собственных средств составляет 43,44 %. Таким образом, подтверждается рост финансовой зависимости фирмы.
8) Положительным моментом является увеличение собственных оборотных средств на10,97 %.
Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) наряду с годовым балансом является основным документом для анализа финансового состояния фирмы. Для его оценки проведем горизонтальный и вертикальный анализ отчета. Данные горизонтального анализа представлены в таблице 10.
| Модифицированный отчет о прибылях и убытках |
| Показатель | Строки формы № 2 2 | На начало 2003г. | На начало 2004г. | Изменение тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
1. Всего доходов и поступлений | 010+060+080 +090+120 | 9691,7 | 18194,2 | 8502,5 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
2.Общие расходы по ФХД | 020+030+040 070+100+130 | 9277 | 16155,3 | 6878,3 |
|
3. Выручка от реализации (без НДС) | 010 | 9617,3 | 18015,5 | 8398,2 |
|
4.3атраты на производство и сбыт продукции | 020+030+040 | 9224,3 | 16052,2 | 6827,9 |
|
в том числе: 4.1. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ услуг | 020 | 7557,4 | 12589,1 | 5031,7 |
|
4.2.Коммерческие расходы | 030 | 752,1 | 1506,4 | 754,3 |
|
4.3. Управленческие расходы | 040 | 914,8 | 1956,7 | 1041,9 |
|
5.Прибыль (убыток) от реализации | 010-(020+030 +040) | 393 | 1963,3 | 1570,3 |
|
6. Доходы по операциям финансового характера | 060+080 | 5,6 | 10,4 | 4,8 |
|
7. Расходы по операциям финансового характера | 070 | - | - | - |
|
8. Прочие доходы | 090+120 | 68,8 | 168,3 | 99,5 |
|
9.Прочие расходы | 100+130 | 52,7 | 103,1 | 50,4 |
|
10. Прибыль (убыток) отчетного периода | 140 | 414,7 | 2038,9 | 1624,2 |
|
11. Налог на прибыль | 150 | 134,5 | 652,4 | 517,9 |
|
12. Чистая прибыль | 140-150 | 280,2 | 1386,5 | 1106,3 |
| Страница: 4 из 9 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |