Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием сводим в таблицу 10:
Таблица 10
|
Наименование оборудования
|
Кол-во. |
Площадь, занимаемая одной ед. оборуд. |
Суммарная площадь, занимаемая всем оборудованием. |
|
5. Оборудование для изготовления изоляции.
|
16
|
200 |
3200 |
|
1. Намоточные станки ТТ-23.
|
14
|
6 |
84 |
|
11. Оборудование для окраски.
|
7
|
220 |
1540 |
|
2. Печи вакуумно-сушильные
|
4
|
180 |
720 |
|
Агрегат сварочный
|
1
|
2 |
2 |
|
Ножницы гелиатиновые
|
1
|
10 |
10 |
|
6. Авт. линии для продольной резки стали.
|
2
|
1300 |
2600 |
|
7. Авт. линии для поперечной резки стали.
|
2
|
1300 |
2600 |
|
Станки сверлильные
|
5
|
2 |
10 |
|
Станки токарные
|
5
|
5 |
25 |
|
Станки фрезерные
|
4
|
4 |
16 |
|
9. Стеллажи сборочные
|
8
|
1000 |
8000 |
|
4. Стенды кантовальные
|
8
|
200 |
1600 |
|
9. Стеллажи сборочные
|
11
|
1000 |
11000 |
|
9. Стеллажи сборочные
|
14
|
1000 |
14000 |
|
Станки для механообработки
|
3
|
20 |
60 |
|
9. Стеллажи сборочные
|
87
|
1000 |
87000 |
|
10. Испытательное оборудование
|
1
|
900 |
900 |
Так как работы производятся в 3 смены, максимальное число основных рабочих, одновременно находящихся в цехе равно 285 чел. + 9 испытателей.
8.1.2.2 Определение объема вспомогательных помещений:
, где
Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади.
Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам.
1.1.1.1 Определение объема конторских и бытовых помещений:
, где
Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади.
Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам.
Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 11:
Таблица 11
|
Наименование помещений
|
Площадь, м
2 |
Стоимость 1 м
2 , руб. |
Стоимость помещений |
|
Производственные помещения
|
136307
|
300 |
40892100 |
|
Вспомогательные помещения
|
40292,1
|
100 |
4029210 |
|
Конторские и бытовые
|
34076,35
|
200 |
6815270 |
8.1.3 Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря.
8.1.3.1 Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.
8.1.3.2 Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.
8.2 Рассчет стоимости оборотных фондов
Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.
Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12:
Таблица 12
|
Материалы
|
Ед. изм. |
Потребность на 1 изделие |
Потребность на программу |
Цена за единицу, руб. |
Затраты на программу |
|
1. Кабельные изделия
|
м
|
500 |
150000 |
28 |
4200000 |
|
2. Строительные материалы
|
кг
|
40 |
12000 |
10,75 |
129000 |
|
3. Металлоизделия
|
кг
|
760 |
228000 |
10,65 |
2428200 |
|
4. Теплоизделия и резинотехнические изделия
|
кг
|
250 |
75000 |
30,5 |
2287500 |
|
5. Нефтепродукты
|
м
3
|
160 |
48000 |
720 |
34560000 |
|
6. Трубы стальные
|
м
|
2000 |
600000 |
14 |
8400000 |
|
7. Химикаты
|
м
3
|
250 |
75000 |
6 |
450000 |
|
8. Лакокрасочные материалы
|
кг
|
300 |
90000 |
24 |
2160000 |
|
9. Лесоматериалы
|
м
3
|
3 |
900 |
70 |
63000 |
|
10. Литье черных металлов
|
шт
|
2 |
600 |
25 |
15000 |
|
11. Покупные
|
шт
|
100 |
30000 |
900 |
27000000 |
|
12. Прокат черных металлов
|
кг
|
14300 |
4290000 |
11,1 |
47619000 |
|
13. Цветные металлы
|
кг
|
450 |
135000 |
70,3 |
9490500 |
|
14. Электроизоляционные материалы
|
кг
|
800 |
240000 |
58,75 |
14100000 |
|
ИТОГО | | | | |
152902200
|
8.3 рассчет себестоимости продукции
8.3.1 Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:
, где
(mi
Цi)
- оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 12).
Н
ТЗ
- норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).
(miотх
Цiотх)
- стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).
8.3.2 Основная заработная плата производственных рабочих:
, где
Ф
О
- годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).
8.3.3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих:
, где
Нg
- норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%).
8.3.4 Отчисления на социальное страхование:
, где
Н
НН
- норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).
8.3.5 Цеховые расходы:
, где
Н
Ц
- норматив цеховых расходов (принимаем 150%).
8.3.6 Общепромышленные расходы:
, где
Н
О
- норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).
8.3.7 Производственная себестоимость:
8.3.8 Коммерческие расходы:
, где
Н
КР
- норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).
8.3.9 Полная себестоимость:
Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13.
Таблица 13
|
Статьи калькуляции
|
Сумма, руб. |
|
1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы.
|
540254,44
|
|
2. Основная заработная плата производственных рабочих
|
28586,38
|
|
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
|
4601,23
|
|
4. Отчисления на социальное страхование.
|
1792,13
|
|
5. Цеховые расходы
|
42879,57
|
|
6. Общепромышленные расходы
|
22869,11
|
|
7. Производственная себестоимость |
640982,86
|
|
8. Коммерческие расходы
|
19229,49
|
|
9. Полная себестоимость |
660212,35
|
8.4 МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ
Минимальная цена изделия определяется по формуле:
, где
С
И
- себестоимость изделия, руб.;
Н
Р
- норматив рентабельности (принимаем 20%).
, где
9 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
9.1 пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 15.
9.2 определение точки безубыточности
Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 14:
Таблица 14
Объем продаж, шт. |
0
|
5 |
10 |
15 |
20 |
25 |
|
Постоянные затраты |
2222480,3
|
2222480,3 |
2222480,3 |
2222480,3 |
2222480,3 |
2222480,3 |
|
Переменные затраты |
0
|
2867210,25 |
5734420,5 |
8601630,75 |
11468841 |
14336051,25 |
|
Себестоимость |
2222480,3
|
5089690,55 |
7956900,8 |
10824111,05 |
13691321,3 |
16558531,55 |
|
Выручка |
0
|
3961274,1 |
7922548,2 |
11883822,3 |
15845096,4 |
19806370,5 |
9.2.1
Графический способ определения точки безубыточности.
9.2.2 Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:
, где
Q
МИН
-минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;
И
ПОСТ
- сумма условно-постоянных затрат, руб.;
И
ПЕР
-сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;
Ц
И
- цена единицы продукции, руб.
10 РЕЗЮМЕ
Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских работ а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к трансформаторам.
Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.
Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности.
В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.
В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли.
В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.
Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.
Все основные операции, связанные с производством деталей трансформатора, его составных частей, а также сборкой трансформатора будут производиться на территории ОАО.
Для достижения наилучших результатов на предприятии будет использовано новейшее оборудование ведущих производителей в данной области промышленности, а также специализированная оснастка, адаптированная для данных условий производства (при необходимости возможно проектирование и производство оснастки непосредственно на фирме). Технологический процесс производства трансформаторов будет подвергаться постоянному совершенствованию.
Материалы, детали и узлы, производство которых затруднительно, или не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у фирм-производителей данного продукта.
Прием на работу специалистов, технических исполнителей, рабочих и др. будет производиться по результатам проведенных собеседований.
Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.
Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.
