Данные о росте рынка были определены путем построения 3-х сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа туристов на 10% и увеличение доли покупателей в общей численности населения с 40 до 50%. Средний вариант предусматривает неизменность численности населения и числа туристов и увеличение доли покупателей в общем числе покупателей с 40 до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей в общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимся тенденциями. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1
Структура фирмы
Структурные подразделения фирмы:
1. Главный офис и торговый павильон;
2. Склад.
К 2006 году планируется открыть дополнительный пункт приема фотоснимков в районе центрального рынка, а к 2007 году – пункт приема заказов на территории центрального ГУМа.
5.2
Организационная структура управления фирмой
Планируется следующая схема управления фирмой:
Схема 1. - Организационная структура управления предприятием.
На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками – функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.
Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества. К функциям генерального директора относятся:
1. контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
2. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
3. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов.
К функциям экономиста - маркетолога относятся:
1. является заместителем главного бухгалтера;
2. мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
3. проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;
4. планирование и управление запасами предприятия;
5. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
К функциям главного бухгалтера относятся:
1. ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;
2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
Таблица 13. - Штатное расписание персонала.
|
Должность
| число рабочих |
Оклад, руб. тыс. руб. | годовой ФОТ, тыс. руб. |
Отчисления, тыс. руб. в год |
Генеральный директор |
1 |
12 |
144 |
52,42 |
Экономист – маркетолог |
1 |
6 |
72 |
26,21 |
Главный бухгалтер |
1 |
5 |
60 |
21,84 |
Фотограф |
1 |
4 |
48 |
17,47 |
Кассир |
1 |
4 |
48 |
17,47 |
Кладовщик-водитель |
1 |
4 |
48 |
17,47 |
Консультант-кассир |
3 |
2 |
72 |
26,21 |
Оператор цифровой печати |
3 |
2 |
72 |
26,21 |
Оператор |
3 |
2 |
72 |
26,21 |
Уборщица |
1 |
3 |
36 |
13,10 |
ИТОГО |
16 | |
672
|
244,61 |
5.3
Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассиры – образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
В 2006 и 2007 году планируется дополнительно взять на работу консультантов-кассиров для работы в пунктах по приему пленки и фотоснимков.
Таблица 14. - Плановая численность рабочих.
|
№
|
Наименование показателя |
Годы |
| | |
1 квартал
|
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | | | | |
|
1.
|
Явочная численность консультантов-кассиров на смену |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
3 |
2. |
Явочная численность операторов |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
3. |
Среднесписочная численность консультантов-кассиров |
2 |
3 |
3 |
2 |
3 |
3 |
4 |
5 |
4. |
Среднесписочная численность операторов |
2 |
3 |
3 |
2 |
3 |
3 |
3 |
3 |
5. |
Среднесписочная численность операторов цифровой печати |
2 |
3 |
3 |
2 |
3 |
3 |
3 |
3 |
Таблица 15. - Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
Наименование показателя
|
Годы |
| |
2003
|
2004 |
2005 |
2006 |
200
7 |
Общий фонд оплаты труда работающих |
672,00 |
732,48 |
798,40 |
870,26 |
948,58 |
Отчисления на социальное страхование |
244,61 |
266,62 |
290,62 |
316,77 |
345,28 |
ИТОГО ФОТ |
916,61 |
999,10 |
1089,02 |
1187,03 |
1293,86 |
6.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления данного проекта необходимо:
Собственный капитал – 989 тыс. руб.
Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.
6.1
План доходов и расходов
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
1920/15=128 тыс. руб. в год.
2) Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.
4) Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7 тыс. руб. в год.
5) Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
96/5= 19.2 тыс. руб. в год.
6) Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.
7) Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
256/10=25.6 тыс. руб.
8) Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
25.6/4=6.4 тыс. руб.
Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.
Таблица 16. – План доходов и расходов.
|
Показатели
|
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Фотоснимки
|
Объем продаж (тыс. шт.)
|
424,47
|
610,24 |
896,68 |
1176,90 |
1452,96 |
| |
Цена (руб.) |
3,50
|
3,80 |
4,25 |
4,60 |
5,00 |
| |
Издержки (руб./шт.) |
1,6
|
1,76 |
1,96 |
2,13 |
2,31 |
| |
НДС (руб./шт.) |
0,58
|
0,63 |
0,71 |
0,77 |
0,83 |
Фотоаппараты |
Объем продаж (тыс. шт.)
|
0,57
|
0,89 |
1,30 |
1,71 |
2,11 |
| |
Цена (руб.) |
1202,50
|
1289,00 |
1383,50 |
1486,50 |
1600,00 |
| |
Издержки (руб./шт.) |
802,00
|
874,18 |
952,76 |
1038,61 |
1132,08 |
| |
НДС (руб./шт.) |
200,40
|
214,84 |
230,56 |
247,72 |
266,42 |
Фотопленки |
Объем продаж (тыс. шт.)
|
13,08
|
16,95 |
24,91 |
32,69 |
40,36 |
| |
Цена (руб.) |
67,70
|
71,00 |
74,50 |
78,50 |
82,65 |
| |
Издержки (руб./шт.) |
30,40
|
33,14 |
36,08 |
39,32 |
42,87 |
| |
НДС (руб./шт.) |
11,3
|
11,83 |
12,42 |
13,06 |
13,77 |
Сводные показатели |
Выручка от реализации, тыс. руб.
|
3056,59
|
4669,57 |
7465,24 |
10521,82 |
13976,55 |
| |
Себестоимость тыс. руб. |
1533,92
|
2413,77 |
3894,83 |
5568,19 |
7475,26 |
| |
НДС тыс. руб. |
611,32
|
933,91 |
1493,05 |
2104,36 |
2795,31 |
| | валовый доход тыс. руб. |
911,35
|
1321,89 |
2077,36 |
2849,27 |
3705,98 |
|
Издержки тыс. руб.
|
ФОТ
|
916,61
|
999,10 |
1089,02 |
1187,03 |
1293,86 |
| |
Аренда помещения тыс. руб. |
320
|
320 |
320 |
320 |
320 |
| |
% по лизингу тыс. руб. |
242.24
|
242.24 |
242.24 |
242.24 |
242.24 |
| |
Амортизация тыс. руб. |
216.24
|
216.24 |
216.24 |
216.24 |
216.24 |
| |
Издержки обращения тыс. руб. |
40
|
43,60 |
47,52 |
51,80 |
56,46 |
