Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях. Реферат.

Страница: 5 из 8
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8

- высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;
- проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.
Макроэкономическая ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы России.
Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.
Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков10. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).
Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).
В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.
В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.
В графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.
В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).
По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.
Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.
В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.
Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;
Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.

Таблица 6

Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000) 11

Виды обеспеченности

Тыс.руб

% к итогу

Промышленность
Сельское хоз-во
Строительство
Торговля
Транспорт
Прочие
Физ.лица
Всего
Промышленность
Сельское хоз-во
Строительство
Торговля
Транспорт
Прочие
Физ.лица
Всего

Залог

20000

648
47888
6776
2737
61611
14140
153800
11,7
0,4
28
4
1,6
36
8,3
90

Гарантия

537

—
—
—
—
4590
—
5127
0,3
—
—
—
—
2,7
—
3

Доверительные кредиты

—

––
1000
606
—
9006
1350
11962
—
—
0,6
0,3
—
5,3
0,8
7

Итого

20537

648
48888
7382
2737
75207
15490
170889
12
0,4
28,6
4,3
1,6
44
9,1
100

Таблица 7

Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2000) 12

Обеспеченные ссуды

Комбинированное обеспечение ссуды
Недостаточное обеспечение
Необеспеченные ссуды
Всего

1

2
3
4
5
6
7
8

Товаро-материальные ценности

Другой залог
Гарантии
Условия договора
Заемщик 1-го класса
Нет обеспечения
Доверительные кредиты

Тыс.руб

158927

130000
3800
5127
20000
90000
2962
11962

100

81,8
2,4
3,2
12,6
75,2
24,8
100

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской практике используются следующие методы:
- диверсификация кредитного портфеля;
- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
- пролонгация сроков кредитов;
- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;
- реабилитация проблемных кредитов.
Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.
Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления.
Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

Таблица 8

Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2000) 13

Виды задолженности

В тыс.руб

В %

Промышленность

Сельское хоз-во
Строительство
Торговля
Транспорт
Прочие отрасли
Физ.лица
Всего
Промышленность
Сельское хоз-во
Строительство
Торговля
Транспорт
Прочие отрасли
Физ.лица
Всего

1

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Текущая (непросроченная)

20537

648
48888
7382
2737
75207
15490
170889
97,3
45,1
95,7
80,8
100
90,9
83,78
91,5

Просроченная от 1 до 30 дней

—

—
143
666
—
1457
4
2270
—
—
0,3
7,3
—
1,8
0,02
1,2

Просроченная от 31 до 60 дней

—

—
—
—
—
2055
2000
4055
—
—
—
—
—
2,5
10,8
2,2

Просроченная от 61 до 180 дней

—

—
500
90
—
—
—
590
—
—
1
1
—
—
—
0,3

Просроченная более 181 дня

576

788
1580
1000
—
4000
1000
8944
2,7
54,9
3
10,9
—
4,8
5,4
4,8

Итого

21113

1436
51111
9138
2737
82719
18494
186748
100
100
100
100
100
100
100
100

Страница: 5 из 8
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

1	2	3	4	5	6	7	8
	Товаро-материальные ценности	Другой залог	Гарантии	Условия договора	Заемщик 1-го класса	Нет обеспечения	Доверительные кредиты