Название	Дата	Сумма, Руб.	Срок	Ставка, % годовых	Начало платеже по кредиту и %
Транш № 1	01.08.2002	80 000	11 мес.	15,00	С 3месяца проекта
Транш № 2	01.09.2002	40 000	10 мес.	15,00	С 4 месяца проекта

4. Список продуктов и начало их продаж представлен в табл. 7.4

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Начало продаж
1.	Восстановление волос	шт.	01.10.2002
2.	Стрижка «Елена»	шт.	01.08.2002
3.	Стрижка «Каре»	шт.	01.08.2002
4.	Стрижка «Лиза»	шт.	01.08.2002
5.	Макияж	шт.	01.10.2002
6.	Молодежная	шт.	01.08.2002
7.	Мужская стрижка 1	шт.	01.10.2002
8.	Мужская стрижка 2	шт.	01.10.2002
9.	Мужская стрижка 3	шт.	01.10.2002
10.	Покраска волос	шт.	01.10.2002
11.	Стрижка «Сессо»	шт.	01.08.2002
12.	Стрижка «Супермодельная»	шт.	01.10.2002

При этих оптимальных (в какой-то мере жестких, например, по материалам) условиях получены следующие интегральные показатели по проекту (см. табл. 7.5).

Показатель	Ед. изм.	Значение показателя
Ставка дисконтирования	%	0,0
Период окупаемости	мес.	9
Чистый приведенный доход	руб.	76 784
Индекс прибыльности		1,66
Внутренняя норма рентабельности	%	170

Из анализа видно, что при достаточно высокой стоимости материалов (на 30-40% выше, чем в настоящее время применяемые) устойчивость проекта по цене сбыта достаточно проблематичной. При снижении цены на 10 процентов от расчетной проект становиться убыточным. Критической становиться снижение на 5 % от цены прейскуранта. Тем не менее, имеется полная уверенность в успехе оптимального варианта, так как:
- прейскурантная цена уже по части услуг апробирована и не вызывает беспокойства клиентов;
- уровень цен на вновь вводимые услуги совпадает с аналогичными услугами в других парикмахерских
- в себестоимость заложен большой запас прочности по применяемым материалам.
- в проект заложены значительные финансовые ресурсы на рекламу и работу с населением, что в настоящее время не делают руководители основной конкурирующей фирмы парикмахерской «Натали».
Результаты финансового анализа (поток наличности, помесячный баланс, финансовые показатели проекта по оптимальному варианту и вариантам с уменьшением объема и цены сбыта) представлены в приложении № 1 к настоящему проекту.

8. Анализ чувствительности проекта
Анализ чувствительности основных показателей оптимального варианта проекта представлен табл. 8.1 – 8.3

Параметр

-20%

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

Зарплата персонала

1,90

1,85

1,80

1,75

1,70

1,66

1,61

1,56

1,52

Объем сбыта

0,96

1,14

1,32

1,51

1,70

1,91

2,13

2,37

2,61

Цена сбыта

0,00

0,06

0,45

1,02

1,70

2,52

3,51

4,73

6,28

Прямые издержки

4,58

3,70

2,94

2,28

1,70

1,19

0,73

0,36

0,07

Общие издержки

1,89

1,84

1,79

1,75

1,70

1,66

1,62

1,57

1,53

Параметр

-20%

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

Зарплата персонала

8,00

8,00

8,00

9,00

9,00

10,00

10,00

10,00

10,00

Объем сбыта

-1,00

12,00

11,00

10,00

9,00

8,00

8,00

7,00

7,00

Цена сбыта

-1,00

-1,00

-1,00

12,00

9,00

7,00

5,00

5,00

4,00

Прямые издержки

5,00

5,00

6,00

7,00

9,00

11,00

-1,00

-1,00

-1,00

Общие издержки

8,00

8,00

8,00

9,00

9,00

10,00

10,00

10,00

10,00

Параметр

-20%

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

Зарплата персонала

255,5

235,2

216,1

198,0

180,9

164,7

149,4

134,8

121,1

Объем сбыта

0,0

25,9

66,2

117,1

180,9

261,2

362,2

489,7

651,0

Цена сбыта

0,0

0,0

0,0

2,8

180,9

582,6

1498,0

3678,0

9261,

Прямые издержки

3254

1724

895,5

437,3

180,9

37,6

0,0

0,0

0,0

Общие издержки

256

235,4

216,1

197,9

180,9

164,9

149,8

135,7

122,4

В приложении 2 представлено поведение интегральных показателей при изменении объемов сбыта и стоимости закупаемых материалов.

Строка

8.2002

9.2002

10.2002

11.2002

12.2002

1.2003

2.2003

3.2003

4.2003

5.2003

6.2003

7.2003

Страница: 6 из 12      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка